Заявление на получение профессионального налогового вычета

Содержание

Оформление профессионального налогового вычета

Заявление на получение профессионального налогового вычета

Профессиональный вычет – это особый вид налоговой скидки потому что нацелен на определенный узкопрофильный круг субъектов. Поскольку круг субъектов четко определен налоговым законодательством, то и требования к ним также достаточно жесткие.

Налог на доходы физических лиц, которым облагаются практически все виды деятельности, подлежит вычету только при наличии документов на расходы в рамках выполнения рода деятельности.

Имеющиеся нюансы для получения фискального удержания расходной части мы рассмотрим далее.

Субъекты, претендующие на предоставление вычета

Следует разобраться, кто может подать на получение профессиональных вычетов по НДФЛ:

  1. Индивидуальные предприниматели с государственной регистрацией, при этом являющиеся налоговыми резидентами России.
  2. Частнопрактикующие адвокаты, входящие в состав адвокатских кабинетов, а также нотариусы, а также иные виды специалистов с частной практикой.
  3. Граждане, привлекаемые в рамках гражданско-правового способа для осуществления работ и оказания услуг.
  4. Люди, занимающиеся творческой деятельностью, авторы изобретений, литературных произведений и прочие авторы интеллектуальной собственности.

Главное условие для абсолютно всех групп субъектов: наличие доходов и выплата с этих доходов подоходного налога.

Получение вычета вследствие исполнения гражданско-правового договора

В ряде случаев привлечение работника на постоянной основе для работодателя нецелесообразна либо работа не представляет собой длящееся во времени, систематическое выполнение трудовой функции. Тогда между лицами любой организационно-правовой формы, в том числе и гражданами, заключается соглашение гражданско-правового толка.

К договору также предъявляются особые требования, в нем не только прописываются обязанности привлекаемого сотрудника, но и расходы, которые он будет нести для исполнения взятых на себя обязательств.

Желательно, чтоб к договору была составлена смета работ с описанием расходной части как можно подробнее, тогда налоговые службы смогут оперативно проверить документацию и назначить вычет.

К договору в налоговую необходимо предоставить копию акта выполненных работ, в котором также следует воспроизвести четкие формулировки выполненных обязанностей со стороны исполнителя.

Для назначения и выплаты данного рода вычленения дохода из налоговой нагрузки существует понятие посредника – налогового агента.

В части гражданско-правового договора в таком качестве может выступать организация, привлекшая гражданина или ИП для совершения определенных действий.

Само юридическое лицо принимает документы для дальнейшей обработки и направления их в органы для начисления вычета.

Если договор заключается между двумя предпринимателями или физическими лицами, то посредника между ними нет, и исполнитель самостоятельно передает документы в налоговую для назначения суммы ограничения налогового бремени.

Получение скидки налогового бремени для авторов произведений

Авторские права также связаны с возможностью получения налогового послабления, поскольку зачастую подписывается договор, который также расценивается как гражданско-правовой. Суммируются гонорары и расходы автора, но здесь также есть свои специфические особенности.

Поскольку в основе работы, как и в предыдущем случае, лежит договор, то и возврат вычета производится по аналогичной схеме.

Особые отношения, возникающие между автором произведения и будущим правообладателем, имеют ряд нюансов, определение профессионального налогового вычета по НДФЛ для них проходит особенным образом:

  • передаваемое право на объект интеллектуальной деятельности;
  • каждый из объектов интеллектуальной деятельности является самостоятельным объектов, несмотря на создание их в одном году;
  • отсутствие определенного по сумме комплекта документов на подтверждение расходов не лишает автора прав на возврат части уплаченной в налоговую службу налоговой нагрузки. Главное, что законодатель четко определил лимиты и нормативы.
Объекты для получения вычетаНормативы
Объекты интеллектуальной деятельности, связанные с литературными произведения20%
Объекты интеллектуальной деятельности по созданию наукоемких разработок
Гонорары за воспроизведение объектов литературы и искусства
Объекты интеллектуальной деятельности по созданию произведений музыки, в том числе не опубликованной25%
Объекты интеллектуальной деятельности, связанные с архитектурными объектами, художественными произведениями, в том числе искусства фотографии30%
Объекты интеллектуальной деятельности изобретателей и созидателей полезных моделей, промышленных образцов (особенность данного вида деятельности – ограничение во временном интервале получения вычета – 2 года пользования)
Объекты интеллектуальной деятельности режиссеров
Объекты интеллектуальной деятельности по созданию произведений музыки для сцен опер, балетов, музыкальных комедий, а также саунд-треков и произведений для живого воспроизведения (оркестры)40%
Объекты интеллектуальной деятельности декоративно-прикладного, а также оформительского искусства, графических произведений и скульптуры

Ип и граждане, претендующие на профессиональный налоговый вычет

Интересно, что для индивидуальных предпринимателей существует ряд особенных расходов, часть которых также можно получить через профессиональные вычеты:

  1. Сами налоги, но не НДФЛ.
  2. Взносы в государственные фонды по страхованию.
  3. Пошлины и сборы, уплачиваемые в связи с осуществлением своей деятельности.

Бывают случаи, что документы по расходам утеряны или не сохранены. Даже при таких обстоятельствах законодатель дает гарантию на возмещение части неподтвержденных расходов. Обязательным является наличие подтверждающих документов у нотариусов, адвокатов и частнопрактикующих специалистов. Индивидуальные предприниматели могут рассчитывать на возмещение 20% неподтвержденных доходов.

Заявление о получении послабления налогового бремени не должно содержать информацию почему не представлены документы, подтверждающие расход.

Там должна содержаться единственная формулировка «Прошу предоставить профессиональный вычет по НДФЛ от деятельности по фиксированному нормативу в (таком-то) размере».

Иных примеров по написанию заявления Вам не понадобится, поскольку оно может быть произвольно воспроизведено, главное указать какой вид расходов планируется вернуть.

Таким образом, у каждой категории субъектов существует собственное послабление с учетом профессии и рода деятельности.

Срок получения вычета и порядок получения

Отметим, что вычет по НДФЛ, например, не относится к группе социального или имущественного вычета, поэтому порядок и сроки для его получения отличаются.

Срок подачи документов обозначен крайней датой — 30 апреля года, следующим за получением доходов и уплаты НДФЛ. Срок выплаты возможного вычета должен быть реализован не позднее 15 июля с учетом сроков всех фискальных проверок.

Для получения профессионального вычета в налоговой необходимо предоставить:

  • заявление без использования бланков;
  • заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • копию договора, подтверждающего основания дохода вследствие осуществления профессиональной деятельности;
  • копию закрывающих документов – актов, например;
  • указание на расходы, которые не могут быть документально подтверждены;
  • документы, подтверждающие расходы, связанные с профессиональной деятельностью.

Отметим, что нельзя одновременно получать профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ документально подтвержденным и неподтвержденным доходам.

Тот же перечень документов присущ и иному способу подачи документов – налоговым агентом, заявление предоставляется также в свободной форме.

Если отношения с налоговым агентом имеют длительную связь, то агент может уменьшать НДФЛ в последующие периоды деятельности исполнителя, чтоб в течение года вернуть сумму вычета, повышая тем самым ежемесячные гонорары.

Исходя из специфики профессиональной деятельности, налоговое законодательство позволяет предоставить документы, привлекая представителя, отправляя заказное ценное письмо с заказным уведомлением и описью вложенных документов, а также воспользовавшись порталом Государственных услуг или личного кабинета налогоплательщика. Передача прав по вхождению в личные кабинеты официальных органов государственной власти не практикуются, но ответственность за передачу прав ложится всецело на держателя личного кабинета и только он несет ответственность за несвоевременность или некорректность поданных документов и заполненных форм отчетности.

Заключение

Что такое профессиональные налоговые вычеты, мы подробно рассмотрели. В заключение следует отметить, что налоговое законодательство содержит особый вид налогообложения, который предусматривает наличие послабления для физических лиц при осуществлении профессиональной деятельности.

Оформление профессионального налогового вычета Ссылка на основную публикацию

Источник: https://OLgotah.ru/nalogovye/standartnye/professionalnyi-vychet.html

Профессиональные налоговые вычеты

Заявление на получение профессионального налогового вычета

страницы

Профессиональный налоговый вычет – это расходованные денежные средства, которые понесло физическое лицо в процессе стабильного дохода или единичного денежного вознаграждения. Благодаря этому вычету любой человек может уменьшить свой дохода за конкретный период и, тем самым, уменьшить величину обязательного к уплате подоходного налога (13%).

Кто имеет право получить профессиональный налоговый вычет в России?

Как и в 2019 году, выгодную возможность получить вычет имеют:

  • Индивидуальные Предприниматели (ИП), которые находятся на обычном налоговом режиме (не УСН 6% – “упрощенка”);
  • Нотариусы, адвокаты, психологи и другие профессионалы, которые занимаются частной практикой;
  • Физические лица, работающие по гражданско-правовому договору (проведение любого вида работ или оказание каких-либо услуг). Не путать с трудовым договором!;
  • Авторы научных произведений, открытий или изобретений – словом, всего, что связано с интеллектуальной собственностью.

Подаем декларацию на профессиональный налоговый вычет по НДФЛ правильно

Чтобы получить вычет и уменьшить размер налогов, подлежащих уплате, необходимо своевременно (до 20 апреля обязательно нужно подать документы за прошедший год) предоставить заявление по стандартной форме 3-НДФЛ в налоговую. При этом важно не забыть приложить к заявлению все чеки и документы, которые подтверждают все расходы, которые вы произвели в ходе работы – именно согласно этим документам вы получите налоговый вычет.

На какую сумму будет уменьшен доход после вычетов?

Если вы подаете в налоговую вместе с заявлением документы, подтверждающие ваши расходы на деятельность, то доход будет уменьшен на сумму подтвержденных расходов.

Если же расходы документально не подтверждены или речь идет о нематериальных израсходованных ресурсах (для авторов научных работ) – сумма вычета составит от 20 до 40 %, в зависимости от конкретной ситуации – об этом мы скажем ниже.

ИП могут включить в налоговый вычет любые расходы, которые напрямую или косвенно связаны с осуществляемой им профессиональной деятельностью. Это могут быть такие категории:

  • закупку товара,
  • покупка оборудования для производства или упаковки продукции,
  • закупку необходимых для работы материалов,
  • топливо для осуществления транспортных перевозок (например, при доставке товаров клиентам),
  • профессиональные книги и пособия, необходимые для ведения деятельности,
  • зарплата работникам,
  • коммунальные платежи за эксплуатацию офисного помещения,
  • аренда офиса,
  • различные налоги и государственные пошлины, связанные с осуществлением предпринимательства и прочее.

Особенности получения вычета физических для лиц, работающих по гражданско-правовому договору

Речь идет о работе по следующим видам договоров:

  • договор подряда;
  • договор на оказание услуг.

Если в случае с ИП предприниматель сам относит заявление в налоговую, то здесь процедура проходит так: исполнитель должен подать налоговому агенту по договору (то есть заказчику) заявление на получение вычета, приложив документы, подтверждающие расходы, которые были произведены в этот налоговый период для выполнения работ или услуг. Если же работы или услуги были заказаны не налоговым агентом, а физическим лицом, то нужно самостоятельно подавать декларацию в налоговый орган.

Как налоговая понимает, какие затраты – оправданы, а какие – нет?

Здесь поможет здравый смысл. Очевидно, что при покупке, скажем, дорогого Мерседеса для доставки товаров клиентам у налоговых органов возникнут вопросы. Но, в большинстве своем, на это обращают внимание только в тех случаях, если официальная прибыль ИП сводится к нулю или является убыточной – поэтому этого лучше не допускать.

Что делать, если у меня не сохранились документы на покупку, но получить налоговый вычет очень хочется?

Если вы не можете документально подтвердить свои расходы, то есть предоставить чеки, вы имеете дело с неподтвержденным вычетом. В этом случае вы можете запросить вычет в размере 20% от дохода. В этом случае вам не придется доказывать расходы и отчитываться, почему документов на руках нет.

Могу ли я получить и подтвержденный, и неподтвержденный вычет сразу?

Нет, это запрещено. По окончанию налогового периода вам следует посчитать, какой вычет для вас в данном случае будет выгоднее, и выбрать либо подтвержденный вычет (предоставив подтверждающие документы и чеки), либо воспользоваться вычетом 20%. Надеемся, что эта статья была полезной и вы будете использовать налоговое законодательство России в полной мере, чтобы сохранить свой бюджет. Пользуйтесь всеми возможными льготами и будьте счастливы!

Источник: https://vichet.info/professionalnyie-vyichetyi.html

Заявление на профессиональный вычет

Заявление на получение профессионального налогового вычета

Заявление на профессиональный вычет подоходного налога подается налогоплательщиком в виде обращения должностному лицу в налоговые органы Российской Федерации.

Как правило, оно адресуется руководителю территориального управления, в которое следует обращаться по месту постоянной регистрации предпринимателя.

Налоговый кодекс России закрепляет право на профессиональный вычет только за той категории лиц, которые являются резидентами нашей страны, а также отчисляют налоги по месту трудовой деятельности.

Заявление в налоговые органы можно подавать в письменном виде, написанным, как от руки, так и составленным на компьютере. В нем необходимо указать сумму затрат при выполнение определенных работ, за которые заявитель пытается получить налоговую компенсацию.

На сегодняшний день порядок рассмотрения обращение граждан по поводу компенсации подоходного налога строго регламентирован.

С момента подачи пакета документов до предоставления решения по вашему вопросу должно пройти не более трех месяцев.

Случае если временные рамки по каким то причинам не соблюдается, лицо, пытающееся получить компенсацию, может обратиться с жалобой вышестоящие инстанции или в суд.

Также немаловажно учитывать тот факт, что сотрудники налоговой службы обязаны принять ваши документы в момент их подачи. Требования переносе срока приема документов являются незаконными.

Следует это иметь ввиду, если сотрудники налоговой инспекции отказываются принять ваше заявление, в силу того что им нужно провести некую проверку.

Вы можете ссылаться на 220 статью Налогового кодекса Российской Федерации, по которой прием документов обязан осуществляться в момент, когда налогоплательщик осуществляет передачу своего обращения в налоговый орган.

Как правильно составить обращение

В настоящее время нет единой формы, определяющей правильность составления заявления на получение профессионального вычета. Его составление носит рекомендательный характер, к которому вы в праве прислушиваться.

С другой стороны, вы можете составить этот документ в произвольном виде. Однако, лучше всего прислушаться к рекомендациям сотрудников налогового управления.

На основе этих рекомендаций, образец можно получить в интернете на официальном сайте или на же на информационных стендах в самой налоговой инспекции, нужно составить обращение.

С большой долей вероятности оно будет принято к рассмотрению.

Что необходимо включить заявление на профессиональный вычет

Заявление составляется на имя руководителя территориального органа налоговой службы. Таким образом, вы должны знать правильное название данного органа, а также имя и должность сотрудника, к которому адресуется ваше обращение. Найти эту информацию можно в интернете, на официальном сайте налоговой службы России.

Далее вам следует указать свои паспортные данные и адрес вашего проживания. В основной части заявления указывается сумма налогового вычета, на который вы претендуете. Также вы должны указать основание, позволяющее вам обращаться за профессиональным вычетом.

В данном случае это будет 221 статья Налогового кодекса Российской Федерации. Также указывается временной период, за который вам должно государство предоставить компенсацию подоходного налога. Потребуется указать ваши реквизиты в банке.

Для этого вы должны иметь заранее открытый расчетный счет в Сбербанке России.

Вы обязаны указать перечень документов, который подтверждает ваши расходы во время предпринимательской деятельности.

Это могут быть договоры с партнерами на приобретение товаров или услуг, кассовые чеки, квитанция, банковские документы, платежные поручения, денежные расписки, квитанция об оплате расходов, путевые листы, таможенная декларация. Копии перечисленных документов должны прилагаться к заявлению.

В случае если, предприниматель не может предоставить документальное обоснование своих затрат во время выполнения работ, связанных с предпринимательской деятельностью, ему необходимо отразить этот факт в самом заявлении. В этой ситуации предприниматель вправе претендовать на выплату ему 20% подоходного налога.

В тех случаях, когда заявление на профессиональный вычет подается автором произведений искусств и литературных произведений, а также изобретателем, то обращение направляют в бухгалтерию организации, на имя руководителя бухгалтерской службы.

Как подавать обращение на получение профессионального вычета

  • Вы можете подать заявление как самостоятельно. Для этого вам нужно прийти в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.
  • В случае определенных обстоятельств, предусмотренных законодательной базой РФ, вы можете выписать доверенность на представлении ваших интересов третьему лицу. Эту доверенность следует заверить нотариально. В соответствии с этим документом третье лицо будет вправе ставить от вашего имени подписи, а также сможет сдавать и получать пакет документов на получение налогового вычета.
  • Можно отправить заявление в налоговую по почте. В этом случае необходимо составить опись вложений, где следует указать прилагаемые к заявлению документы. Письмо должно быть заказным и отправлять его следует с уведомлением о вручении.

Источник: http://vernut-nalog.ru/vichet/zayavlenie-na-professionalnyy-vychet/

Заявление на предоставление профессионального налогового вычета

Заявление на получение профессионального налогового вычета

Основания для предоставления вычетов регламентируются положениями Налогового кодекса РФ. На законодательном уровне предусмотрены стандартные, общественные, имущественные и профессиональные системы вычетов. Несмотря на схожесть предмета регулирования, профессиональные налоговые вычеты обладают кардинальными отличиями, обусловлено это специализированным составом претендентов на льготу.

Как получить профессиональный налоговый вычет?

Под вычетом стандартного направления подразумевается снижение налогооблагаемой базы лиц, с которых будет осуществляться удержание НДФЛ по 13-процентной ставке.

Профессиональные вычеты характеризуются наличием особенной категории граждан, которые вправе рассчитывать на соответствующую налоговую компенсацию.

Однако основанием для получения профессионального налогового вычета считается только узконаправленная деятельность объекта – индивидуальное предпринимательство.

Категории граждан, которые вправе рассчитывать на предоставление НДФЛ высокопрофессионального вида, закреплены в 221 статье НК РФ.

К таковым относятся:

  • лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью, которые официально зарегистрированы в качестве ИП;
  • лица, которые ведут частную практику в соответствии с профильными законодательными нормами – адвокаты, нотариусы и т.д.;
  • граждане, предоставляющие услуги вне рамок трудовой деятельности или предпринимательства по контрактам гражданско-правового характера;
  • граждане, получающие процентный доход в качестве авторов и владельцев субъектов интеллектуальной собственности.

В исключительных случаях, право на получение профессиональной налоговой льготы имеет и арбитражный управляющий, так как соответствующая деятельность может быть отнесена к общему определению частной практики. При расчете их профессионального налогового вычета будут включаться расходы, которые имеют непосредственную связь с ведением деятельности по банкротным делам.

На законодательном уровне предусмотрено два способа получения компенсации: обращение к налоговой администрации и посредством направления заявления на профессиональный налоговый вычет.

Под данным заявлением подразумевается официальное обращение одного или нескольких граждан к должностному лицу, в государственную службу, административный центр или службу областного самоуправления в отношении постановки.

Правила составления заявления

Перед составлением заявления на получение профессионального налогового вычета, индивидуальный предприниматель по итогам года обязан предоставить специальную декларацию в административный центр налоговой службы. В отчетном документе должен быть четко указан размер ежегодного дохода, после чего он вправе заявить об их снижении на сумму подтвержденных или нормативных затрат.

Доходы, на которые распространяются профессиональные налоговые вычеты:

  • прибыль, которая была получена частными предпринимателями в официально-зарегистрированной деятельности;
  • денежные средства, заработанные сотрудниками нотариальных контор. Однако соответствующие лица также должны заниматься частной деятельностью. В исключительных случаях, регламентированные в ст 227 НК РФ, профессиональный вычет может распространяться и на адвокатов;
  • процентный доход, заработанный посредством исполнения обязательств гражданско-правовых соглашений;
  • денежная поддержка авторам за создание или исполнение произведений литературы и т.д., а также поощрение за открытие и другие изобретения.

Законодателем не был разработан унифицированный образец заявления на получение профессионального вычета. Документ составляется в произвольной форме по стандартной схеме. В шапке заявления обязательно должно быть указано полное наименование службы, в которое оно направляется.

Строкой ниже обозначается подробная информация о заявителе — ФИО, адрес проживания, контактные данные. По середине заявления формата А4 без кавычек и без точки указывается название документа — «Заявление на получение налогового вычета».

В основной части необходимо вписать прошение, указав, на какой вид вычета вы претендуете, сославшись на нормы налогового законодательства. В заключении очень важно указать реквизиты банковского счета, на который будут перечисляться денежные средства.

В нижней части документа проставляется текущая дата и подпись заявителя.

Скачать образец заполнения заявления по ссылке.

Сопутствующие документы

К заявлению на профессиональный налоговый вычет требуется приложить:

  • книгу расходов, содержащую все хозяйственные операции и процедуры, которые проводились данным индивидуальным предпринимателем. Тип книги должен соответствовать нормам Приказа Министерства финансов РФ № 86;
  • дубликаты договоров и соглашений, заключаемые с поставщиками на куплю-продажу товара, а также можно предоставить приложения к контрактам и сметы;
  • передаточные акты, квитанции, счета, товарные накладные, путевые листы и т.д.;
  • документацию, удостоверяющую уплату купленных товаров или услуг – квитанции ККТ, платежки из банковского учреждения и другие чеки.

Если ввиду некоторых обстоятельств, сумма доходов и расходов не может быть подтверждена документально, то размер профессионального вычета будет устанавливаться на основании соотношений этих показателей. Если же соответствующих показателей будет недостаточно, то размер налогового вычета будет приравниваться к установленным нормам.

Особенности подачи заявления

Заявление, в отличие от претензии, не связано с правонарушением юриспруденций и интересов частного предпринимателя, а также не направляется с целью устранения соответствующего нарушения.

Основная задача заявления на профессиональный налоговый вычет — реализация прав и интересов заявителя, а также устранение каких-либо недостатков относительно работы предприятия. Особенность заявления заключается в том, что оно может быть подано как в письменной форме, так и в устной.

В этом случае важно предоставить документацию, которая будет подтверждать официальные расходы организации.

В заключение стоит отметить: согласно нормам ст 221 НК РФ, если частное дело открывается физическим лицом, но при этом не осуществляется регистрация в виде юридического учреждения, то профессиональные вычеты будут производиться в утвержденной сумме осуществленных расходов.

Следовательно, особые категории налогоплательщиков имеют право самостоятельно уменьшать прибыль, которую они получают с помощью частного бизнеса.

Однако дополнительные расходы, к примеру, процентный доход, предусмотренный трудовым договором, уже не может быть снижен на сумму профессионального вычета.

Важно! Если индивидуальный предприниматель переоформит свой частный бизнес и будет осуществлять деятельность в качестве полноправного юридического лица, в предоставлении профессиональных налоговых вычетах ему будет отказано.

Налоговый кодекс РФ в последней редакции по ссылке.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

Источник: https://itbu.ru/zayavleniya/zayavlenie-na-professionalnyj-nalogovyj-vychet.html

Заявление на получение налогового вычета

Заявление на получение профессионального налогового вычета

Оформляя документы для получения налогового вычета, налогоплательщики неизбежно сталкиваются с проблемой заполнения заявления о предоставлении вычета. В этой статье мы постараемся подробно рассмотреть все вопросы, связанные с этой темой.

Прежде всего, отметим, что структура заявления и его содержание будут зависеть от того, какой путь подачи заявления Вы выбрали: через ФНС или через работодателя. Кроме того, имеет большое значение, какой именно вид налогового вычета Вы хотите получить:

  • стандартный на детей
  • социальный
  • имущественный.

Как заполнить заявление, если Вы планируете получать стандартный вычет

Перечень лиц, которые могут претендовать на стандартный вычет можно найти в Налоговом кодексе, а именно в пп. 1, 2, 4 ст. 218 НК РФ. Наиболее распространенным стандартным вычетом является вычет на ребенка. Заявление на предоставление вычета при этом пишется на имя работодателя без обращения в налоговые органы.

В шапке такого заявления обычно пишут название организации, где работает заявитель, и ФИО директора. Кроме того, указываются личные данные работника, претендующего на вычет, включая ИНН и адрес.

 В тексте заявления просят предоставить стандартный налоговый вычет, указывают ФИО ребенка и размер вычета. Обязательно нужно указать список документов, которые подтверждают возможность получать данный вид вычета.

В конце заявления работник должен его подписать и поставить дату.

Скачать образец заявления на получение стандартного вычета на ребенка

Существует также понятие двойного налогового вычета на ребенка. Это значит, что один родитель может отдать свое право на вычет другому родителю. Поясним на примере.

Иванов И.И. и Иванова В.В. воспитывают сына Иванова А.И. 21.10.2005 г. Иванова В.В. решила отказаться от своего налогового вычета в пользу мужа, значит, Иванов И.И. может теперь претендовать на двойной налоговый вычет в размере 2800 рублей (1400*2).

В такой ситуации супруги Ивановы должны заполнить два вида заявлений. Иванов И.И. должен составить заявление на получение двойного налогового вычета на имя своего работодателя. Образец заявления будет выглядеть следующим образом.

Скачать образец заявления на получение двойного вычета на ребенка

А его супруга Иванова В.В. должна написать заявление об отказе от своего налогового вычета на ребенка. Заявление также предоставляется в ту организацию, где работает Иванов И.И.

Скачать образец заявления об отказе от своего вычета на ребенка

Как заполнить заявление, если Вы хотите получить имущественный или социальный вычет

Оба этих вычета можно получить двумя способами.

Способ первый – обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае заявление на предоставление вычета заполняется по определенной форме. Сначала указываются данные налоговой, в которую подается заявление, а также сведения о налогоплательщике, претендующем на вычет.

После пишется наименование документа – «Заявление», а затем излагается его суть. Ссылаясь на Налоговый кодекс, налогоплательщик просит вернуть сумму излишне уплаченного налога, указывая при этом год, за который планируется возмещение и его сумма. Также нужно написать в заявлении банковские реквизиты счета, на который заявитель хотел бы получить возмещение.

Скачать образец заявления на предоставление вычета при обращении в налоговую инспекцию

Способ второй – получить имущественный, а начиная с 01.01.2016 года и социальный налоговый вычет, через своего работодателя. Но в этом случае Вам придется посетить ФНС минимум два раза: первый раз – чтобы подать заявление для получения уведомления, подтверждающего право на вычет, а второй раз примерно через месяц, чтобы его забрать.

Скачать образец заявления для получения уведомления в налоговой инспекции

В шапке заявления указываются такие же сведения как при заполнении заявления на получение вычета через налоговую инспекцию. Ниже должен следовать текст, в котором налогоплательщик просит подтвердить свое право на имущественный или социальный вычет. В конце заявления ставится подпись, расшифровка и дата написания заявления.

После получения уведомления в налоговой инспекции, необходимо заполнить заявление на получение вычета у работодателя. В шапке пишутся стандартные сведения: фамилия, имя, отчество работодателя и собственные ФИО, ИНН и адрес по прописке.

Затем пишется слово заявление и непосредственно его текст. В нем работник просит предоставить вычет (имущественный либо социальный) и указывает номер и дату уведомления о подтверждении права на вычет. В конце заявления ставится его дата и подпись с расшифровкой налогоплательщика, претендующего на вычет.

Скачать образец заявления о предоставлении имущественного вычета при получении через работодателя

Источник: https://nalogu-net.ru/zayavlenie-na-poluchenie-nalogovogo-vycheta/

Образцы заявлений на предоставление налогового вычета

Заявление на получение профессионального налогового вычета

Обращение в налоговую службу должно подкрепляться письменным заявлением. Если вы собираетесь требовать налоговый вычет, то следует подготовить документы заранее и написать заявление с просьбой выделить полагаемую компенсацию.

Расскажем, как правильно написать заявление по разным типам налоговых выплат.

статьи:

Общая форма и правила написания заявления на налоговый вычет

Существует общая форма для заявления на возврат налогового вычета, которую можно скачать здесь в формате WORD

Вы можете воспользоваться ей – или оформить документ по-другому.

Ниже рассмотрим возможные варианты заявления в зависимости от типа налоговой компенсации.

Пример уже оформленного заявления:

Требования к документам одинаковы.

Определим, каким правилам стоит следовать при написании заявления:

  1. Обязательно должна быть «шапка», где указывается наименование органа, в который обращаетесь. Лучше спросить у представителя налоговой, как вписать правильней название отдела. Там же указывается информация о заявителе – ФИО, контактные данные, адрес проживания.
  2. Название документа.

    По середине строки, без кавычек и точки в конце следует написать – «Заявление на получение налогового вычета» или просто «Заявление».

  3. В содержательной части документа следует вписать свою просьбу, указать, какой вид компенсации вы желаете получить, какие у вас есть на это основания.

  4. Важно вписать номер лицевого счета и все реквизиты банковской организации, куда будут перечислять средства.
  5. Далее не забудьте перечислить документы, подтверждающие право на получение налогового вычета.
  6. Дата и подпись также обязательна в конце документа.

К нижеперечисленным примерам правила – такие же.

Образец и примеры заявления на получение стандартного налогового вычета

Такой вид налоговой компенсации может быть оформлен только на совершеннолетнее лицо, но при разных типах компенсации:

Личный возврат

То есть, компенсация полагается именно гражданину, обращающемуся с заявлением в органы.

Детский возврат

В этом случае возврат положен на ребенка гражданина, обратившегося в службу. Такой вычет получается родителями, опекунами или законными представителями ребенка.

3. Примеры заявлений на налоговый вычет, касающийся трех и более детей:

Как вернуть налоговый вычет за платные роды – инструкция

Стандартный налоговый возврат оформляется 1 раз в год.

Конечно же, с предоставлением соответствующих документов – например, на детей должны быть поданы свидетельства о рождении, а опекуны или представители должны иметь при себе доверенность, оформленную у нотариуса.

Примеры заявления на предоставление имущественного налогового вычета

На основе этих примеров вы сможете написать свое личное заявление.

Образец 4:

Не забывайте в конце документа ставить дату подачи заявления и свою подпись.

Образец и примеры заявления на профессиональный налоговый вычет

Налоговая компенсация может быть возвращена гражданину при нескольких условиях, а не просто за хороший труд или заслуги.

Приведем несколько примеров.

Заявление на вычет в связи с предпринимательской деятельностью:

Другие заявления на возможные вычеты оформляются так же.

Заявление на налоговый вычет

Заявление на получение профессионального налогового вычета

Заявление на налоговый вычет заполняют по разным формам при получении стандартного, имущественного, социального, профвычета у работодателя или в налоговой. По неправильному заявлению вычет не дадут, проверьте себя!

Читайте в статье:

Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт

Полный доступ на месяц! – Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки “Системы Главбух”.

Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

Получить большинство вычетов по НДФЛ физлицо может как у своего работодателя, так и в инспекции. Второй вариант сложнее, так как придется заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ. Но в любом случае физлицу не обойтись без правильно составленного заявления.

Попробуйте заполнить форму 3-НДФЛ онлайн.

Заявление на налоговый вычет на детей 2019 г. смотрите далее.

Заявление на налоговый вычет через работодателя

Работодатели предоставляют сотрудникам, как минимум, четыре вида вычетов:

Какие документы должны быть у работодателя, читайте в таблице.

Таблица. Документы на вычет

Вычет

Размер

Документы 

Стандартный на сотрудника

3000 рублей в месяц или 500 рублей в месяц

– удостоверение;

– справка об инвалидности;

– книжка Героя СССР или России и т.д.

Стандартный «детский»

1400 – 24 000 рублей в месяц

– заявление на вычет;

– копия свидетельства о рождении;

– справка из учебного учреждения;

– копия свидетельства о браке;

– копия свидетельства о расторжении брака;

– копия паспорта родителя;

– свидетельство о смерти второго родителя;

– копия справки о рождении;

– справка об инвалидности и т.д.

Социальный на лечение

Не более 120 000 рублей в год

– заявление;

– сообщение из инспекции о праве сотрудника на вычет

Скачать бланк уведомления из инспекции

Социальный на учебу

Не более 120 000 рублей в год

– заявление на вычет;

– сообщение из инспекции о праве сотрудника на вычет

Скачать бланк уведомления из инспекции

Имущественный на покупку жилья

Не более 2 000 000 рублей один раз в жизни

– заявление;

– сообщение из инспекции о праве сотрудника на вычет

Скачать бланк уведомления из инспекции

Имущественный по процентам по кредитам, займам

Не более 3 000 000 рублей

– заявление;

– сообщение из инспекции о праве сотрудника на вычет

Скачать бланк уведомления из инспекции

Профессиональный

Фактические расходы или по нормативу

– заявление на вычет

Типовой формы заявлений на вычет через работодателя нет, фирмы и предприниматели устанавливают ее сами.

Бланк заявления на налоговый вычет на детей

Подать заявление на вычет по НДФЛ на детей работник должен в течение года, иначе возвращать НДФЛ ему придется через инспекцию.

Подавать такой документ ежегодно придется, если в нем прямо указан год, в течение которого сотрудник получает вычет. Если же год не назван, и право на льготу сохраняется, то переписывать заявление не нужно.

Образец заявления на налоговый вычет на сотрудника

Претендовать на один из двух стандартных вычетов могут сотрудники определенных групп риска.

  1. Ежемесячно по 3000 рублей:
  • чернобыльцы,
  • испытатели ядерного оружия;
  • инвалиды Отечественной войны;
  • военнослужащие-инвалиды и т.д.
  1. Ежемесячно по 500 рублей:
  • Герои СССР или России;
  • блокадники;
  • узники фашистских концлагерей;
  • инвалиды с детства;
  • доноры костного мозга;
  • инвалиды 1 и 2 групп;
  • родители и супруги погибших военных и т.д.

Чтобы уменьшить базу по НДФЛ,  сотрудник подает работодателю удостоверение и заявление по следующей форме:

Форма заявления на налоговый вычет на лечение

Рассчитывать на льготу могут только резиденты, имеющие доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. К освобождаемым от налога «лечебным» расходам относятся:

  1. Расходы на медуслуги и медикаменты по перечню из постановления Правительства от 19.03.2001 № 201.
  2. Взносы по добровольному медстрахованию.

Сотрудник предварительно запрашивает в инспекции уведомление для работодателя, в котором подтверждается право на вычет.

На основании уведомления инспекции работодатель уменьшает базу по НДФЛ на медицинские расходы сотрудника при наличии следующего документа:

Образец заявления на налоговый вычет на учебу

Претендовать на эту льготу могут сотрудники только при выполнении следующих требований.

  1. Сотрудник, оплативший учебу – резидент, имеющий доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.
  2. У учебного заведения есть лицензия.
  3. Если учеба оплачена детям, сестрам, братьям, то их возраст – не старше 24 лет.

На основании уведомления инспекции о праве сотрудника на вычет работодатель уменьшает налоговую базу по НДФЛ на «учебные» расходы при наличии заявления:

Бланк заявления на налоговый вычет на покупку жилья

Уменьшить базу по НДФЛ можно по расходам на:

  • приобретение жилья или земли под него,
  • уплату процентов по заемным средствам, израсходованным на покупку жилья или земли под него.

Также можно уменьшить базу по НДФЛ на сумму доходов от продажи жилья, но не более чем на 1 000 000 рублей. В любом случае сотрудник предварительно запрашивает в инспекции подтверждение. На основании этого документа работодатель предоставляет льготу по НДФЛ при получении следующего бланка:

Образец заявления на налоговый вычет по профессиональным расходам

Законно уменьшить базу по НДФЛ могут следующие физлица, не зарегистрированные как предприниматели:

  • исполнители по ГД договорам;
  • авторы интеллектуальных произведений;
  • владельцы патентов и иных исключительных прав;
  • владельцы лицензий на интеллектуальную собственность.

Фирма или предприниматель, выплачивающие им вознаграждения, могут уменьшить их облагаемый доход при наличии следующего документа:

  • Скачать бланк заявки на профвычет.
  • Скачать пример заявки на профвычет.

Форма заявления на налоговый вычет по нескольким основаниям

При наличии у сотрудника подтвержденного права уменьшить базу по НДФЛ сразу по нескольким основаниям работодатель может сократить документооборот и попросить заполнить один общий бланк:

Заявление на вычет через налоговую инспекцию

Возвращать НДФЛ через инспекцию физлицам приходится в двух случаях.

  1. Если сотрудник получает льготу, которую работодатель не предоставляет в принципе.
  2. Если сотрудник не подал работодателю все необходимые бумаги.

Обращаясь в инспекцию, физлицо заполняет и подает декларацию по форме 3-НДФЛ, а также следующий документ по стандартной форме:

  • Скачать бланк обращения в инспекцию.
  • Скачать пример обращения в инспекцию.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1269-zayavlenie-na-nalogovyy-vychet

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.