Пример формулировки приказа о возмещении работникам организации расходов, произведенных ими в период служебной командировки

Содержание

Образец приказ на возмещение расходов – командировочных

Пример формулировки приказа о возмещении работникам организации расходов, произведенных ими в период служебной командировки

Часто появляются вопросы о том, в какие периоды организация должна компенсировать потраченные сотрудником свои деньги на нужды организации и в командировке. Если сотрудник потратил свои деньги на нужды организации, он обязан предоставить в определенные сроки авансовый отчет. На его основе организация должна компенсировать затраты сотруднику.

Гарантии для сотрудников

В статье 167 РФ указываются важные нюансы приказа на возмещение расходов. Если сотрудника направили в командировку по службе, то за ним сохраняется должность и средний заработок, а также компенсируются затраты.

Из этого следует, что сотруднику установлены некоторые гарантии: 

  • Сохранение рабочего места.
  • Сохранение прежней оплаты.
  • Обязанность работодателя покрыть расходы сотруднику, а именно выезд и нахождение в служебной командировке.

Сроки хранения приказов

Существуют два срока хранения приказов: 5 и 75 лет. Если сотрудник отправляется в долговременные, внутрироссийские командировки, и работы, связанные с трудными условиями, то в таком случае приказы в предприятиях хранятся 75 лет.

Если работник направляется в краткосрочную  командировку, то приказы хранятся 5 лет.

 Образец приказ на возмещение расходов

Приказ о возмещение расходов оформляется после окончания служебной командировке, если были зафиксированы случаи, когда сотрудники потратили финансы сверх взятого аванса.

В образце должны быть отображены следующие документы:

  • ФИО работника.
  • Дата командировки по службе.
  • Должность.
  • Место направление.
  • Причина компенсирование расходов.
  • Ответственная сторона, которая исполняет приказ.

Ведется журнал регистрации приказов по индивидуальному составу, в которой фиксируется приказ о возмещении расходов.

Приказ на возмещение расходов образец можно скачать по ссылке.

Возмещение командировочных расходов работнику

В коллективном договоре указывается порядок и размеры возмещения расходов. К примеру, распоряжение начальника о свойствах компенсирование затрат в связи с командировками.

Если работодатель направляет работника в командировку, то в этом случае он должен возместить следующие затраты:

  • Дорогу.
  • Жилье.
  • Суточные.
  • Другие затраты с уведомлением начальника.

Работник, который работает в организации, может рассчитывать на компенсацию командировочных расходов и других возмещений, связанных с командировками по службе. К затратам относятся покупка билетов до места назначения и обратно, суточные, расходы связаны с приобретением жилплощади и другие виды расходов.

Бухгалтер обязательно должен учесть выплаты компенсационных сумм. Иначе это приведет к конфликтной ситуации с проверяющими органами и к потерям в финансовом деле организации.

В ТК РФ рассматривается понятие «служебная командировка». Служебная командировка – это выезд сотрудника за пределы постоянной работы по приказу начальника на установленный срок для выполнения задания по службе. В командировку сотрудник выезжает только при наличии трудового договора.

В статьи 168 ТК РФ существуют нормы формулирования затрат, связанных с командировкой по службе. Более детальная информация содержится в Постановлении №749.

В постановлении говорится о том, что командировочные затраты по проезду на территории РФ содержат:

  • Расходы на транспорт общего пользования в соответствии к станции, аэропорту, если работник находится за пределами своего города и при этом он должен подтвердить затраты соответствующими документами.
  • Плата за страхование пассажиров в транспорте.
  • Оплата проездных билетов с постельными принадлежностями.

При выездах за границу работнику компенсируют следующие расходы:

  • Оформление визы, заграничного паспорта.
  • Сборы аэродромные и консульские.
  • Сборы по поводу въезда автомобиля.
  • Оформление медицинской страховки.
  • Другие оплаты.

Предприятию нужно оформить немало документов, чтобы возместить сотруднику расходы в командировке.

При направлении сотрудника в служебную командировку утверждаются формы кадровой документации:

  • Распоряжение формы Т-9а о направление сотрудника в служебную командировку.
  • Удостоверение формы N Т-10.
  • Изготовление организацией задания для выполнения его в командировке – формы N Т-10а.

Первым делом оформляется задание по службе и отчет о его выполнении (форма N Т-10а), в которой начальство определяет цель командировки. Следующим этапом есть приказ кадровиков о направлении сотрудника в служебную командировку. В распоряжении указывается фамилия и инициалы рабочего, его специальность и место, где проходит командировка.

Далее идет выписка командировочного удостоверения, которое доказывает срок нахождения рабочего в командировке. Удостоверение выдается в одном экземпляре, дается сотруднику и должно находиться у него на протяжении срока служебной командировки.

: Важная тема

Следует обратить внимание, что командировочное удостоверение считается обязательным, если командировки осуществляются по России, а при выезде в зарубежные страны оформление удостоверения не осуществляется.

Во время нахождения сотрудника за границей, устанавливается в его паспорте отметка, которая удостоверяет о пересечении государственной границы. Когда сотрудник возвращается  из командировки, ему необходимо приложить ксерокопию паспорта к отчету, в которой должны быть отметки о пересечении границы.

Работник перед выездом должен получить аванс в бухгалтерии, который предназначается для возмещения затрат в командировке.

После приезда сотрудник предприятия обязан написать отчет по служебной командировке о выполненном задании. Авансовый отчет показывают в бухгалтерию предприятия по форме N АО-1, который утверждается Постановлением Госкомстата РФ.

авансового отчета:

  • Оформленное удостоверение о командировке.
  • Квитанция, которая подтверждает проживание во время командировки.
  • Документы о затратах на проезд.
  • Другие документы о затратах, связанных со служебной командировкой.

Нужно принять во внимание, что если работник находился в командировке за границей, то отчет, он предоставит на иностранном языке, по этому предприятию придется перевести бумаги на русский язык.

Если во внимание не принимается перевод документов, то это может привести к конфликту с проверяющими органами. Начальник предприятия обязан утвердить авансовый отчет. Существует две категории компенсационных выплат командировочному лицу.

Первая категория предоставляет перечень следующих выплат:

  • Оплата работы сотрудника.
  • Компенсация командировочным лицам затрат, которые связанные с выполнением трудовых обязанностей.

Вторая категория включает возмещение сотрудникам расходов по командировке. Они учитывают остальные расходы, которые относятся к организации. Выплаты, которые относятся ко второй категории, имеют большое значение при бухгалтерском учете и налогообложения.

Всякие расходы организации, включая расходы по командировке, признаются в бухгалтерском учете при последовательном выполнении всех соглашений. В противоположном случае в бухгалтерском учете будет наблюдаться задолженность.

В таком случае расходы, связанные с командировкой признаются в бухгалтерском учете на основе утверждение авансовых отчетов сотрудника.

Определение суточных

Под понятием «суточные» подразумеваются финансовые средства, которые требуются для проживания работающих, а также выполнения порученной работы.

В соответствии с установлением Верховного суда, сотрудник предъявляет свои права на суточные, когда приходится жить за пределами города.

Если командировка длится больше дня и сотрудник работает вне дома, то в этом случае он должен получить суточные. Однако существует постановление Верховного Суда, в котором говорится, что время, которое работник проводит в командировке, не связано с начислением суточных.

Суд дает разрешение организациям выплачивать денежные средства сотруднику, если он находился в командировке менее, чем сутки, так как это компенсирует его затраты, а не приобретением выгоды.

Приказ расходов на покупки за счет работников

Если сотрудник за свой счет приобретает для предприятия необходимые товары, то она должна компенсировать ему затраты. Инспекторы не имеют никаких претензий к затратам в налоговом учете. Одновременно с этим необходимо предоставить заявление рабочего и приказ о возмещении затрат.

Отдельным инспекциям достаточно этих документов. Но остальные требуют и общий приказ по организации о порядке возмещения затрат. В сложившейся ситуации в целях безопасности, необходимо иметь в наличии такой приказ. Более того он позволит избежать неприятных ситуаций. К примеру, работник может приобрести товар, в котором организация не нуждается.

Существуют некоторые случаи, когда работники должны приобретать товары для предприятия, заранее не получив финансы под отчет.

В непременном порядке следует регламентировать алгоритм возмещения расходов:

  • В течение какого срока работник должен принести заявление о возмещении расходов, а также подтверждающие документы?
  • Срок компенсации затрат.

В приказе фиксируется максимальная сумма покупок, которую рабочий осуществляет за свои финансовые средства с дальнейшим возмещением расходов. Работники обязаны ознакомиться с приказом, и поставить подпись.

Приказ о возмещении расходов на медосмотр сотрудников

Сотрудники, которые работают с условиями повышенной опасности, обязаны проходить медосмотры за счет предприятия. За сотрудниками сохраняется средний заработок во время прохождения медосмотра.

Существуют три вида обязательных медосмотров:

  • Предварительные медосмотры осуществляются при трудоустройстве работников.
  • Периодические медосмотры проводятся на протяжении всего срока работы.
  • Внеочередные медосмотры, которые проводятся по просьбе работника.

Приказом Минздрав соцразвития России устанавливаются нормы проведения финансирования медосмотров.

В ситуации, когда сотрудник тратит свои средства на нужды организации или командировку. Компания должна возместить сотруднику эти расходы. Для этого нужно правильно составить приказ о возмещении расходов.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://biznes-delo.ru/vzyskanie/prikaz-na-vozmeshhenie-rasxodov-obrazec.html

Приказ о компенсации расходов в служебной командировке

Пример формулировки приказа о возмещении работникам организации расходов, произведенных ими в период служебной командировки

Облагаются ли суточные страховыми взносами Что же представляют собой суточные? Говоря простым языком, это денежные средства, выплачиваемые работнику для выполнения его работы и возможности проживания в местности, в которую его отправили.

Следует отметить, что суточные не положены работнику в случае его возможности возвращения в собственное место жительства, если оно будет признано работодателем целесообразным.

Размер командировочных расходов в 2016 году: суточные Следует отметить, что законодательством не предусмотрены конкретные размеры суточных, которые нужно выплачивать работнику.

Определение их размеров возлагается на саму организацию, в связи с чем конкретные суммы фиксируются в локальном акте или коллективном договоре компании. При этом, однако, важно, что на законодательном уровне определен максимальный размер суточных, не облагаемых налогом.

Не выплачивается полевое довольствие: 1) работникам, имеющим возможность ежедневно возвращаться с места работы к своему постоянному местожительству, где выплата полевого довольствия не установлена, кроме случаев, когда работник выезжает на объекты полевых работ в течение одного дня и находится в пути к полевым объектам более двух часов сверх нормальной продолжительности рабочего дня в каждом направлении; 2) работникам за время нахождения в ежегодном отпуске и на санаторно-курортном лечении.

Положение о служебных командировках — образец 2018

В случаях, когда работник был командирован специально для работы в выходные (праздничные) дни, компенсация за такую работу производится на общих основаниях. А если день отъезда в командировку приходится на выходной день, то работнику предоставляется другой день отдыха по возвращении из командировки.

Что касается работников геолого-разведочных и топографо-геодезических предприятий, организаций и учреждений, выполняющих геолого-разведочные и топографо-геодезические работы на территории РФ, то им в соответствии с Положением о выплате полевого довольствия работникам геолого-разведочных и топографо-геодезических предприятий, организаций и учреждений Российской Федерации, занятым на геолого-разведочных и топографо-геодезических работах, в целях компенсации повышенных расходов при выполнении работ в полевых условиях выдается полевое довольствие.

Приказ о возмещении работнику расходов

Следует отметить, что вышеуказанное Положение не распространяется на лиц, проживающих или выполняющих работы в городах и поселках городского типа, кроме тех поселков городского типа, которые расположены в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, в Хабаровском и Приморском краях и Амурской области. Сама выдача полевого довольствия работникам производится за все календарные дни нахождения на работе.

Внимание

Порядок учета времени работы и пребывания в полевых условиях устанавливается предприятием, организацией, учреждением и оформляется приказом. При работе в полевых условиях выплата полевого довольствия работнику за выходные дни производится в зависимости от того, в каком месте он их проводит (на объекте проведения полевых работ, на базе полевой организации, вне места проведения работ).

Размер командировочных расходов в 2017 году: суточные

При проживании в гостинице не более суток (двадцати четырех часов) плата взимается за сутки независимо от расчетного часа. Следует отметить, что администрация гостиницы вправе изменить единый расчетный час с учетом местных особенностей.

Каждая организация самостоятельно решает вопросы, касающиеся возмещения расходов на проживание командированным лицам, но сумма возмещения данных расходов не может быть ниже норм, которые установлены Правительством РФ для бюджетных организаций.

Согласно Постановлению Правительства РФ «О размерах возмещения расходов, связанных со служебными командировками на территории Российской Федерации, работникам организаций, финансируемых за счет средств федерального бюджета» работникам, у которых отсутствуют документы, подтверждающие затраты на проживание, выплачиваются деньги в размере только 12 руб.
в сутки.

Оплата служебных командировок и командировочные расходы

Сотрудникам, направляемым в командировку, как правило, выдают деньги из кассы авансом, чтобы они могли заплатить за проезд к месту командировки и обратно, а также проживание в гостинице.

Помимо этого, им выдают еще и суточные.

Но иногда случается так, что работники тратят на проезд и проживание собственные деньги (к примеру, если нужно было срочно выехать в командировку и не оставалось времени на то, чтобы получить деньги на командировку).

Тогда предприятие компенсирует им суммы, потраченные на поездку.

В случае направления в служебную командировку работодатель обязан возмещать работнику: 1) расходы по проезду; 2) расходы по найму жилого помещения; 3) дополнительные расходы, связанные с проживанием вне постоянного местожительства (суточные); 4) иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя.

Размер командировочных расходов в 2016 году суточные

! Обратите внимание: В некоторых случаях расходы на проезд и проживание сотрудника в командировке при более детальном рассмотрении не признаются таковыми, и, соответственно, подлежат обложению НДФЛ и страховыми взносами:

Источник: https://advokat-na-donu.ru/prikaz-o-kompensatsii-rashodov-v-sluzhebnoj-komandirovke/

Документирование направления в командировку, Комментарий, разъяснение, статья от 01 апреля 2014 года

Пример формулировки приказа о возмещении работникам организации расходов, произведенных ими в период служебной командировки

Российский бухгалтер, N 4, 2014 год
Вадим Говоров
эксперт журнала

Документирование факта направления работников предприятия в командировки производится посредством издания соответствующего приказа (распоряжения).

В общем случае правом издания приказов о направлении в командировки обычно наделяется руководитель предприятия, а распоряжений о направлении в командировки – другие уполномоченные руководителем предприятия должностные лица (например, из числа заместителей руководителя, руководителей филиалов и др.).

Под командировкой следует понимать выполнение работником служебного (делового) задания (поручения) в другой организации (обычно в другой местности) продолжительностью более одних суток.

Порядок направления в командировку определяется в соответствии с главой 24 ТК РФ, а также положениями других нормативно-правовых актов, локальных актов организации и трудовых договоров, заключенных с соответствующими работниками.

В соответствии с Общероссийским классификатором управленческой документации и Методическими рекомендациями ВНИИДАД (2002 год) к числу документов, сопровождающих издание приказа (распоряжения) о приеме на работу, относятся:

– служебное задание;

– командировочное удостоверение;

– отчет о командировке;

– авансовый отчет;

– журналы регистрации работников, прибывающих и выбывающих в командировку.

Заметим, кроме того, что направление в командировку работника предприятия обычно производится в соответствии с планом командировок, за исключением командировок срочного (внепланового характера).

Служебное задание

На основании соответствующих сведений из плана командировок работнику оформляется служебное задание (на командировку). При направлении работника в срочную (внеплановую) командировку служебное задание оформляется на основании решения руководителя предприятия (иного уполномоченного лица) выраженного, допустим, в резолюции на служебной записке (ином документе).

Как правило, оформление служебного задания производится с применением унифицированной формы N Т-10а. Необходимо обратить внимание на то, что служебное задание выполняет две функции.

Во-первых, этот документ конкретизирует суть служебного (делового) задания (поручения), выполнение которого в период командировки возлагается на работника, и, во-вторых, отражает основные результаты выполнения задания (поручения) в кратком письменном отчете.

Кроме того, на основании служебного задания руководителем предприятия (иным уполномоченным лицом) издается приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку. Однако в некоторых случаях, предусмотренных законодательством, до издания приказа (распоряжения) от работника должно быть в письменной форме получено согласие с направлением в командировку.

Согласие с направлением в командировку. Уведомление работника о праве на отказ от направления в командировку

В соответствии со ст.259 ТК РФ направление некоторых категорий работников в служебные командировки допускается только с их письменного согласия и при условии, что это не запрещено им медицинскими рекомендациями. Такое согласие (в форме заявления) должно быть предварительно (до издания приказа о направлении в командировку) получено от:

– женщин, имеющих детей в возрасте до 3 лет;

– работникам, имеющим детей-инвалидов или инвалидов с детства (до достижения детьми возраста 18 лет);

– работникам, осуществляющим уход за больными членами их семей в соответствии с медицинским заключением.

Эта же статья предписывает работодателю в письменной форме ознакомить подлежащих направлению в командировку работников перечисленных выше категорий с правом отказаться от направления в командировку. Уточним, что ознакомление с указанным правом может быть произведено посредством одного из нижеследующих способов:

– направлением работнику уведомления;

– включением формулировки, подтверждающей факт ознакомления работника с его правом на отказ от направления в командировку, в заявление с выражением согласия;

– введением в унифицированную форму приказа о направлении в командировку дополнительного реквизита “Отметка об ознакомлении с правом на отказ от направления в служебную командировку в соответствии с частью второй ст.259 ТК РФ”.

В случае выражения несогласия работником, относящимся к одной из перечисленных в части второй ст.

259 ТК РФ категорий, с направлением в командировку руководитель предприятия принимает решение о направлении в командировку другого работника.

В случае согласия работника с направлением в командировку, но при наличии медицинских противопоказаний этому руководитель предприятия должен действовать аналогичным образом.

Командировочное удостоверение

Подписанный руководителем предприятия приказ о направлении в командировку объявляется работнику под роспись. На основании приказа о направлении в командировку производится оформление командировочного удостоверения.

Функциональное назначение этого документа заключается в подтверждении переданных работнику на время командировки полномочий, а также в подтверждении факта пребывания работника в месте командировки (посредством простановки соответствующих отметок на оборотной стороне командировочного удостоверения, см. далее). Обычно оформление командировочного удостоверения производится с применением унифицированной формы N Т-10.

Командировочное удостоверение действительно по предъявлении документа, удостоверяющего личность работника, направленного в командировку.

Авансовый отчет

По возвращении из командировки работником (подотчетным лицом) составляется авансовый отчет с приложением документов, подтверждающих произведенные расходы, в том числе: расходы по проезду; расходы по найму жилого помещения; суточные; иные расходы, произведенные работником с разрешения (ведома) работодателя.

Обычно оформление авансового отчета производится с применением унифицированной формы N АО-1. Авансовый отчет предъявляется в бухгалтерию организации вместе с командировочным удостоверением.

О возмещении расходов руководителем организации издается приказ. Кроме того, отдельным пунктом этого же приказа работникам организации могут быть предоставлены дополнительные дни отдыха (за не использованные ими в период командировки выходные, а также нерабочие дни).

Отчет о командировке

Непосредственно после прибытия из командировки работником составляется краткий отчет о выполнении служебного задания. Оформление отчета с применением нижней части унифицированной формы N Т-10а “Служебное задание”.

Журнал учета убывающих в командировки

Сведения о работниках организации, убывающих в командировки, в соответствии с Методическими рекомендациями ВНИИДАД (2002 год) фиксируются в соответствующем журнале (книге).

Формулировки приказов (распоряжений) о направлении в командировку

Как правило, оформление проекта приказа (распоряжения) о направлении в командировку производится отделом кадров (иным аналогичным подразделением предприятия) с применением унифицированных форм N Т-9 (NТ-9а).

При этом форма N Т-9 применяется для документирования факта направления в командировку одного работника, тогда как форма N Т-9а – для документирования факта направления в командировку двух и более работников.

Подписанный руководителем предприятия приказ объявляется работнику под роспись.

ПРИМЕР

Унифицированная форма N Т-9
Утверждена постановлением Госкомстата РФ
от 05.01.2004 года N 1
Код
Форма по ОКУД 0301022
поОКПО
Закрытое акционерное общество ЗАО “Омега”
(наименование организации, предприятия, учреждения)
Номер документа 88-п
Дата 22 февраля 2014 года
ПРИКАЗ
(распоряжение)
о направлении работника в командировку
Дата
Направить в командировку с 22 февраля 2014 года по ___________
Табельный номер 440
Алексеева Бориса Васильевича
(фамилия, имя, отчество)
сервисная группа холодильного оборудования
(структурное подразделение)
наладчик холодильного оборудования
(наименование должности (профессии), разряд, класс (категория), квалификация)
Российская Федерация, г.Ростов-на-Дону, ОАО “Альфа”
(место назначения (страна, город, организация))
сроком на 5 календарных дней с “27” января 2014 года по “31” января 2014 годас целью производства наладочных работ холодильного оборудования
Командировка за счет средств ОАО “Альфа”
(указать источник финансирования)
Основание: план командировок на 2014 год, служебное задание от 20 января 2014 года N 2.
Руководитель предприятияЯ.Э.Юркович
(наименование должности, подпись)
С приказом ознакомлен:Б.В.Алексеев
(подпись)
22 февраля 2014 года

Источник: http://docs.cntd.ru/document/499092259

Приказ о возмещении расходов сотруднику. образец и бланк 2018 года

Пример формулировки приказа о возмещении работникам организации расходов, произведенных ими в период служебной командировки

Компенсацией называются денежные выплаты работнику за расходы, произведенные в связи с выполнением своих служебных обязанностей. При использовании личного автомобиля в служебных целях работнику может быть предоставлена компенсация за использованные горюче-смазочные материалы.

К горюче-смазочным материалам (ГСМ) относятся бензин, дизельное топливо, сжиженный газ, моторные и трансмиссионные масла, жидкости для охлаждения и тормозные.

Решение о компенсации ГСМ сотрудникам, использующим личный транспорт в служебных целях, должно быть оформлено приказом директора. Размер возмещаемых расходов следует указать в письменном соглашении, как того требует ст. 188 ТК РФ .

Для определения норм расходов топлива и других ГСМ можно использовать Распоряжение Минтранса России от 14.03.2008 N АМ-23-р.

Документальное оформление

Любые расходы должны быть документально подтверждены, только тогда они смогут уменьшить налогооблагаемую базу. Это правило действует и в отношении возмещения расходов работника в связи с эксплуатацией личного автомобиля.

Для возмещения ГСМ необходимы следующие документы:

  1. Подтверждение права собственности работника на автомобиль (Свидетельство о регисорации ТС).
  2. Приказ о возмещении расходов.
  3. Дополнительное соглашение к трудовому договору, устанавливающее размер возмещения.
  4. Подтверждение служебного характера поездок.
  5. Экономически обоснованный расчет возмещения за расход ГСМ.
  6. Документы, подтверждающие произведенные издержки (чеки, товарные и ККМ).

Образец дополнительного соглашения

Пункты 5 и 6 подтверждаются заполненным путевым листом, в котором указывается как маршрут поездки, так и показания спидометра, по которому можно рассчитать километраж и определить количество бензина, необходимое для поездки.

Если форма путевого листа, разработанная Госкомстатом, окажется сложной в заполнении, следует разработать и утвердить свой отчетный документ о поездках. В отчете должно быть указано время выезда и возвращения, дата и цель поездки, адрес места назначения.

Подробно о заполнении путевого листа рассказано в нашей статье на сайте.

Налогообложение компенсации ГСМ

Все виды законодательно установленных выплат не подлежат налогообложению.

В соответствии с пунктом 3 статьи 217 НК РФ , компенсация не облагается НДФЛ, а в соответствии с пунктом 1 статьи 420 НК РФ , на нее не начисляются страховые взносы.

Источник:

Приказ о возмещении расходов на командировку

Вы можете добавить тему в список избранных и подписаться на уведомления по почте.

О возмещении расходов по командировкам

В целях упорядочения расходов на командировки, в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99 и главой 25 НК РФ «Налог на прибыль организаций»

1. Бухгалтерии: 1.1. Возмещать командированному работнику расходы по найму жилого помещения и проезду к месту командировки и обратно к месту постоянной работы, а также выплачивать суточные в пределах норм, утверждаемых Правительством РФ. 1.2.

С 20 мая 2005 года оплату суточных по России производить в размере 300 рублей за каждый день нахождения в командировке, сверхнормативные расходы по оплате суточных возмещать за счет собственных средств предприятия. Оплату найма жилого помещения – по фактическим расходам, подтвержденным соответствующими документами. 1.3.

Суточные выплачивать командированному работнику за каждый день нахождения в командировке, включая выходные и праздничные дни, а также дни нахождения в пути. Днем отъезда считать день отправления соответствующего транспортного средства (самолета, поезда и т.п.), а днем приезда – день прибытия указанного транспорта. 1.4.

На расходы по проезду к месту командировки и обратно, возмещаемые командированному работнику относить: • стоимость билета на самолет, поезд и т.д.

; • расходы по оплате услуг по предварительной продаже (бронированию) билетов; • расходы по оплате за пользование в поездах постельными принадлежностями; • расходы по проеду транспортом общего пользования к станциям (вокзалу, аэропорту), если они находятся за чертой населенного пункта; • расходы по оплате страховых платежей по обязательному страхованию на транспорте.

2. Лицам, получившим наличные деньги под отчет, не позднее 3-х рабочих дней со дня возвращения из командировки, предъявлять в бухгалтерию отчет об израсходованных суммах и производить окончательный расчет по ним.

Контроль за исполнением приказа оставляю за собой.

sekretar-info.ru

Образец приказа на возмещение расходов

Часто появляются вопросы о том, в какие периоды организация должна компенсировать потраченные сотрудником свои деньги на нужды организации и в командировке. Если сотрудник потратил свои деньги на нужды организации, он обязан предоставить в определенные сроки авансовый отчет. На его основе организация должна компенсировать затраты сотруднику.

Образец приказ на возмещение расходов

Приказ о возмещение расходов оформляется после окончания служебной командировке, если были зафиксированы случаи, когда сотрудники потратили финансы сверх взятого аванса.

В образце должны быть отображены следующие документы:

  • ФИО работника.
  • Дата командировки по службе.
  • Должность.
  • Место направление.
  • Причина компенсирование расходов.
  • Ответственная сторона, которая исполняет приказ.

Ведется журнал регистрации приказов по индивидуальному составу, в которой фиксируется приказ о возмещении расходов.

Приказ на возмещение расходов образец можно скачать по ссылке.

Приказ о командировочных расходах: образец, как составить для возмещения затрат на командировку и выплаты денег

Пример формулировки приказа о возмещении работникам организации расходов, произведенных ими в период служебной командировки

Выполнение работником служебного задания не по месту его постоянной работы непосредственно связанно с определенными тратами.

Законодатель возлагается обязательство по покрытию командировочных расходов по оплате проезда, проживания, суточных, а также выполненной трудовой функции на направляющее предприятие (организацию).

Выплата денежных средств из кассы компании возможно исключительно на основании специального документа – приказа о командировочных расходах.

[upto]

Когда оформляется для возмещения затрат на командировку?

Статьи расходов, покрытие которых несет организация, направляющая работника в служебную поездку, закреплены статьей 168 Трудового кодекса, а также Положением №749, утвержденным ПП Российской Федерации от 13.10.2008 года.

Представленные нормативные акты обобщают такие траты единым понятием «аванс на командировку».

Для четкого проведения расчетов бухгалтерией предприятия конкретизируются все составляющие указанного аванса Налоговым кодексом РФ и Положением по бухучету «Расходы организации» ПБУ 10/99.

Так, в соответствии с нормами налогового законодательства, суточные расходы определяются в размере 7 00 рублей для производственных командировок в пределах территории Российской Федерации и 2500 рублей для заграничных поездок на выполнение служебного задания.

Также предусмотрена статья дополнительных командировочных расходов, заблаговременно согласованных с руководителем направляющей компании.

Однако на практике часто встречаются ситуации, когда работнику, во время пребывания на выполнении своих трудовых обязанностей не по месту постоянной работы, не хватило суммы авансового платежа и ему пришлось расходовать собственные средства.

Законодательными актами предусмотрено обязательство предприятий (организаций), направивших сотрудника в командировку, компенсировать расходы по служебной поездке, которые превышают размер выданного аванса.

Денежные средства на покрытие командировочных расходов, связанных со служебной поездкой, выдаются бухгалтерией направляющей организации (предприятия).

При получении аванса на поездку работник предупреждается о необходимости предоставления отчета по произведенным затратам в течении трех рабочих дней после возвращения из командировки.

Именно в этом отчете необходимо указать все траты, превышающие размер авансового платежа.

Отчет подается вместе с подтверждающими документами, к которым относятся квитанции об оплате, проездные документы, чеки и пр.

Каждая сумма, выплаченная работником из личных средств, должна быть не только подтверждена документально, но и обоснована, т.е. руководитель направляющего предприятия (организации) вправе потребовать от сотрудника конкретизации совершенных затрат и аргументации их необходимости.

Решение о возмещении работнику личных средств, потраченных в служебной поездке, принимает начальник. Следует учитывать, что, при нецелевых тратах, может быть получен отказ в компенсации командировочных расходов.

Также фирма может не возвращать денежные средства, которые свидетельствуют о расточительности (например, работник пользовался услугами такси при наличии возможности проезда на общественном транспорте).

Как составить для выплаты денег работнику?

Приказ о возмещении командировочных расходов издается руководителем предприятия (организации), направляющего работника в поездку, после его возвращения и предоставления авансового отчета.

Порядок соответствующего возмещения прописывается в локальных актах компании. Здесь же могут быть конкретизированы виды расходов из личных средств сотрудника, которые будут ему возвращаться, а также максимальные размеры компенсации.

Приказ руководителя предприятия (организации), на основании которого бухгалтерия производит возмещение, должен составляться в соответствии с общими требованиями делопроизводства.

В представленном документе следует отобразить следующую информацию:

  • данные о работнике (ФИО, должность);
  • информация о служебной поездке (даты, сведения о приказе о направлении, место выполнения служебного задания);
  • сумма компенсации с указанием ее причины;
  • лицо, ответственное за приведение приказа в действие.

Указанный документ фиксируется в журнале приказов.

Выводы

Компания, направляющая сотрудника на выполнение трудовой функции не по месту его постоянной работы, обязывается покрывать все расходы, связанные с командировкой, включая те, которые работник понес из личных средств.

Локальными актами предприятия (организации) могут устанавливаться отдельные статьи превышающих расходов, подлежащих компенсации, а также ее максимальная сумма. Возмещаются командировочные расходы бухгалтерией на основании приказа работодателя.

[upto]

Источник: https://azbukaprav.com/trudovoe-pravo/komandirovka/obraztsy-dokumentov/prikaza-o-komandirovochnyh-rashodah.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.