Отрывной талон (чек) на выданные из вклада (депозита) слитки по договору

Содержание

Пролонгация вклада

Отрывной талон (чек) на выданные из вклада (депозита) слитки по договору

После открытия вклада, вкладчик часто забывает о дне, когда наступает срок его окончания. Именно для этого служит такое условие в договоре, как пролонгация.

Что такое пролонгация?

Пролонгация представляет собой продление вклада на оговоренных при  его открытии условиях. В большинстве случаев пролонгация осуществляется на тех же условиях, на которых был открыт вклад изначально.

Для клиента автоматическое продление действия депозитного договора помогает экономить время на поход в банк для его перезаключения. Данное условие оговаривается сразу при первичном открытии депозитного счета. Однако, полностью полагаться на самостоятельность банка не следует.

Надо учитывать некоторые условия для продления договора, потому что они иногда бывают не совсем выгодными для вкладчика.

Где указаны условия пролонгации?

Данные условия прописываются в основном договоре вклада отдельным пунктом. О возможности автоматического продления сообщается вкладчику при заключении договора, а также оговариваются условия, на которых возможна пролонгация. После окончания основного периода вклада, договор остается прежним и имеет полную силу в его последующих продлениях.

Виды пролонгации

Всего бывает два вида:

  1. Автоматическая, когда присутствие клиента необязательно. Банк осуществляет эту процедуру самостоятельно в сроки и на условиях, прописанных в договоре. Это экономит время обеих сторон (банка и клиента). Все основные условия обычно остаются точно такими же, какими были изначально.
  2. Неавтоматическая, когда нужно лично подойти в отделение за несколько дней до окончания срока депозита и перезаключить новый договор или оформить дополнительное соглашение к старому. Этот способ фактически не практикуется в банках в виду его сложности и неудобства.

Основные условия для пролонгации договора вклада

Чтобы быть спокойным за свои сбережения, нужно знать основные условия, на которых может осуществляться продление договора вклада.

  • Срок. Договор продлевается на такой же время, на которое он был заключен изначально. В отдельных случаях срок последующих пролонгаций может прописываться в договоре (например, основной период равен двум годам, а каждый последующий – один год). Новый срок начинается со следующего дня после окончания предыдущего. Например, если дата окончания срока действия депозита попадает на 5 декабря, то новый срок начнется с 6 декабря.
  • Количество пролонгаций. Оно может быть неограниченным и ограниченным. Неограниченное количество подразумевает под собой продление вклада на такой же срок, пока клиент не заберет деньги из банка. Ограниченное количество указывается в договоре (например, не более 2 раз). После прохождения всех периодов пролонгаций, деньги перечисляются на счет до востребования. Некоторые банки не практикуют пролонгацию договора, перечисляя средства вкладчика сразу после окончания основного срока вклада на отдельный счет (текущий или до востребования). По правилам, банк обязан извещать своих вкладчиков (звонком на телефон, СМС, сообщением на электронную почту, почтовой корреспонденцией), но на практике это выполняется редко. Причинами являются: нехватка времени из-за большого количества вкладчиков, недоступность абонента (смена номера) или вкладчик просто пропустит это сообщение.
  • Сумма. Если вклад с капитализацией процентов, то пролонгация происходит на сумму с капитализированными процентами за основной срок. В новом периоде нахождения денег в банке причисление процентов будет происходить по той же схеме. Если капитализация не предусмотрена, то сумма вклада остается прежней, а проценты будут также перечисляться на карту клиента или на его текущий счет
  • Процент. Это условие является самым важным. Пролонгация вклада происходит по ставке, действующей на момент пролонгации. Если изначально депозит открывался по ставке 10% годовых, то продлится он может под ставку выше или ниже прежней, в зависимости от того, как банк поменяет условия по данному предложению. В отдельных случаях продление происходит по ставке до востребования (0,01%). Чтобы не потерять своей прибыли, нужно интересоваться условиями по выбранному предложению. Если нет возможности посетить ближайший офис, то посмотреть последние изменения можно на сайте банка.
  • Наличие действующих предложений. Иногда выгодные предложения могут иметь сезонный характер, не предполагающий автоматического продления. Размещая деньги на такие вклады, стоит обратить внимание на срок их действия. Например, клиент разместил средства на вклад «Выгодный», на один год, под 15%, и пришел по истечению двух лет, понадеявшись на автоматическую пролонгацию после первого года. На деле оказалось, что деньги пролежали положенный срок, после чего данное предложение было закрыто, и начисления процентов не происходило. Получается, что клиент просто потерял свою прибыль за один год. Чтобы такого не было, нужно уточнять условия пролонгации и наличие действующих предложений на момент окончания основного срока депозита.

Выгодна ли пролонгация для вкладчика?

Ее удобство очевидно: клиенту не нужно помнить о дне окончания срока действия своего вклада, посещать офис и решать судьбу своих накоплений, бросив важные дела. Если деньги пока не нужны, то вклад будет автоматически продлен на новый срок.

Рассмотрим пример.
Клиент открыл вклад на 200 000 рублей на один год, под 10% годовых с капитализацией ежемесячно. По истечению года на счете окажется 220 943 руб.(посчитать можно здесь)

На второй срок по данному предложению уже будет действовать ставка 8,8% (после изменений). Следовательно, пролонгация будет осуществлена на следующих условиях: сумма вклада 220 943 руб, срок 1 год, ставка 8,8%. Итого за второй год клиент получит 241 190 руб. (220 943 руб. (капитализированная сумма за первый срок) + 20 247 руб. (проценты за второй срок).

Источник: https://investor100.ru/prolongaciya-vklada/

Некоторые неприятные нюансы депозитного договора

Отрывной талон (чек) на выданные из вклада (депозита) слитки по договору

Сегодня поговорим о тонкостях успешного капиталовложения. Ведь многие будущие вкладчики, почему то считают, что достаточно положить деньги  в банк и можно жить на проценты, а ведь это далеко не так.

Отдать деньги банку – это только начало. Важно потом сполна забрать свой обещанный процент.

А чтобы по истечению срока вклада, вам не было обидно, за недополученные деньги, внимательно изучите все пункты и подпункты договора с вашим банком.

На что стоит обратить внимание в первую очередь? Банковские специалисты рекомендуют обратить внимание на порядок изменения процентной ставки по вкладу до окончания срока действия договора с банком.

На возможные штрафные санкции при закрытии вклада до окончания срока его действия указанного в договоре, а также про возможность автоматического продления договора по истечении срока его действия.

Хитрая процентная ставка

Как всем известно, реклама часто врет, или другими словами сильно приукрашает, так и бывает с рекламой депозитных вкладов. Банки часто рекламируют максимально возможную процентную ставку, которой часто в реальных условиях просто не удастся получить.

По этой причине, заключая договор о депозитном вкладе, внимательно его изучите, на предмет соответствия обещанной доходности вклада с той, которая ожидает вас при окончании действия вашего срочного вклада.

Запомните, – при заключении срочного депозитного вклада, банк не имеет права изменять процентную ставку без согласования с вами.

К сожалению, это правило касается только срочных вкладов (когда срок вклада четко ограничен), вклады до востребования имеют меньше гарантий. В случае с вкладом до востребования банк может поменять ставку по процентам в одностороннем порядке, и вы ему воспрепятствовать не сможете. Разве, что только забрать свои сбережения.

А сейчас давайте рассмотрим еще один тип депозитных вкладов – интервальный депозитный вклад. В чем его особенность? А вот в чем – при оформлении интервального вклада, договор с банком заключается на неделю, или десять дней, с последующим автоматическим продлением вклада до года или больше. Фактически этот вклад можно считать вечным.

Так в чем же основной плюс интервального вклада – проценты начисляются раз в семь или десять дней, количество дней зависит от вашего договора. В случае, если вы не сняли деньги со счета, он автоматически продлевается еще на один такой цикл. В случае с интервальными вкладами банк имеет право менять ставку по окончании очередного цикла.

Если вам срочно нужны деньги

Случаются в жизни у каждого человека ситуации, когда срочно нужны деньги, и, причем много и сразу. А где их взять – если есть депозитный вклад, можно забрать оттуда, даже с процентами. Но если ваш депозитный вклад срочный, то при снятии денег до окончания срока договора, вам придется платить штрафные санкции.

Неприятно будет, если в договоре с банком будет запись о комиссии, взимаемой за досрочное снятие денежных средств со счета, к примеру, в пределах 1% от суммы депозитного вклада.

Задумайтесь о такой возможной ситуации, – вы заключили договор, положили деньги на депозитный срочный вклад, а форс-мажорные обстоятельства случились у вас на следующий день.

В таком случае, вы не только не получите никакой прибыли от депозитного вклада, но и сможете забрать сумму денег меньшую, чем та, которую вы внесли.

А в случае, если вам начислялись ежемесячные проценты, то в случае расторжения договора до окончания срока его действия, эти суммы будут учтены, а тело вклада пересчитано. Поэтому особо не удивляйтесь, если при окончательном расчете с банком у вас на руках будет сумма меньшая той, которую вы вложили изначально.

Срок возврата депозитного вклада: считаем дни

Очень важный момент, который не стоит выпускать из виду – это сроки возврата депозитного вклада, в момент расторжения договора с банком. Для большего числа банков, этот процесс занимает до пяти рабочих дней. Подчеркиваю – рабочих дней, выходные и праздничные дни не считаются.

Имеется ввиду, что, если вы придете в банк, к примеру, перед самым Новым Годом, и потребуете свои деньги, то, скорее всего, вы на руки их получите, только после Рождества, а это больше чем календарная неделя.
Даже в случае если в ближайшее время праздников не предвидится, рассчитывайте, что деньги вы получите в течении двух-трех дней.

То есть лучше вам будет начать процесс возвращения денег с начала недели, с самого понедельника.

Скачки курсов валют

Для вкладчиков держащих деньги на счету в иностранной валюте, например, в американских долларах, стоит обратить дополнительное внимание на процесс выплаты процентов. Если вы будете забирать деньги по окончании действия договора с банком, то проценты будут выплачены в долларах, а если будете снимать их в течении месяца, то скорее всего выплата будет производиться в российских рублях.

Коварство автоматического пролонгирования

Где еще могут возникнуть прения с вашей банковской организацией, так это при попытке банка задержать ваш вклад у себя после окончания срока действия договора. Если вы не хотите продлевать договор, а в документах об этом четко говорится, узнайте, как избежать продления договора, еще до его заключения.

Иногда банк может потребовать о вас написания заявления о возврате денежных средств, за несколько дней до окончания договора. Бывает, что для этого может потребоваться дополнительный визит в банк.

А в случае если вы этого не сделаете, деньги останутся в банке, договор будет продлен, но процентную ставку банк выставит уже по собственному усмотрению, ориентируясь на текущую ситуацию на финансовом рынке.

Довольно хлопотно, не правда ли? Ведь банки редко работают долго, и для такого визита вам придется покидать свою работу, что может вызвать затруднения в общении с начальством.

В случае, если вы пропустили визит в банк, и договор продлили, не переживайте: ваши деньги никуда от вас не денутся. Надо будет только написать заявление о расторжении нового договора, до окончания его срока. И немного подождать, скорее всего, опять те же пять рабочих дней, а потом прийти и забрать свои денежки.

В момент заключения договора вклада обратите внимание на:

даты, которые будут указаны в договоре: на дату начала действия договора и на срок окончания действия договора;

те же проценты указаны в документе, о которых вам рассказывал консультант от банка, и которые вы видели в рекламной брошюре;

непременно посмотрите, какие комиссионные банк берет за открытие вашего счета и его обслуживание, узнайте, как это будет отражаться на конечном проценте, который вы должны будете получить по окончании действия договора. За зачисление на счет безналичных денежных средств, и при последующей выдаче уже наличными этой суммы, или за перевод её, банк обязательно возьмет комиссию, по своим внутренним тарифам.

Часто эта информация печатается мелким шрифтом, или о ней вообще ничего не указывается в договоре, а может проскользнуть где-то в дополнительных документах. Поинтересуйтесь у вашего консультанта, какие еще комиссионные будут взиматься с вас, и их размер;

проверьте, есть ли на экземпляре договора, который хранится у вас, круглая печать, ведь без нее документ не имеет юридической силы.

Источник: http://banki-vrn.ru/vkladi-i-depoziti/120-nekotorye-nepriyatnye-nyuansy-depozitnogo-dogovora.html

Что необходимо знать о депозитах в золотых слитках?

Отрывной талон (чек) на выданные из вклада (депозита) слитки по договору

В статье рассказано о набирающем в последнее время популярность виде инвестирования «золотых» депозитах. Характеристики данного способа вложения финансов многогранны.

Прежде чем приобретать депозиты в золотых слитках, инвестору рекомендуется внимательно изучить базовые принципы таких вкладов.

Информации о причинах возникновения мирового кризиса и его продолжающихся последствиях написано достаточно много, поэтому говорить об этом нет необходимости.

Об этом знают все. Приведем только факты, которые касаются темы данной статьи. Нестабильность курсов мировых валют (особенно это касается доллара США) вынуждает население заниматься поиском способов сохранения собственных средств и вариантов для их выгодного вложения.

Одним из решений данной проблемы стали депозиты в золотых слитках, набирающие популярность. Рассмотрим этот способ инвестирования подробнее.

Два способа открытия «золотых» депозитов

Способ первый необходимо обратиться в банк, имея на руках приобретенный слиток золота или денежные средства для его покупки. С собой нужно взять документы, удостоверяющие личность, а именно: паспорт и свидетельство ИНН. Однако не все кредитные учреждения принимают на «золотой» депозит слитки, приобретенные в других банках.

А те, которые принимают, в обязательном порядке проверяют подлинность и источник приобретения. Для этого необходимо достаточно много времени.

Способ второй в расчетную кассу банка вносятся наличные денежные средства в соответствии с установленным курсом.

Банк заключает договор с клиентом, открывает депозитный счет и внесенные инвестором средства учитываются в виде граммов металла в пересчете на унции. Такой вклад имеет название обезличенный металлический счет. После наступления даты окончания договора инвестор получает доход по депозиту в виде золота.

Внимательно читайте договор за хранение и получение вклада золотом взимаются дополнительные комиссии. Поэтому, такой вид инвестирования более выгоден тем клиентам, которые предпочитают хранить сбережения в национальной валюте.

Курс «золотого» депозита

До открытия «золотого» депозита необходимо уточнить в банке информацию по данному виду вклада, в том числе о порядке выплаты процентов. Важно выяснить все нюансы и детали. Проценты по вкладу, как правило, выплачиваются инвестору в золотом эквиваленте или в национальной валюте. На первый взгляд все просто. 

Основные виды выплаты «золотого» депозита:

  • сумма основного вклада и исчисленные проценты выдаются в виде золотого слитка;
  • сумма основного вклада выдается в виде золотого слитка, а исчисленные проценты в национальной валюте;
  • сумма основного вклада и исчисленные проценты выдаются в национальной валюте.

Для пересчета вклада в золотые слитки и в национальную валюту применяются курсы купли-продажи «золотого» депозита. Здесь есть кое-какие «подводные камни», о которых необходимо знать. Необходимо обратить внимание на размер маржи между курсом покупки и курсом продажи «золотого» депозита.

Банки, предоставляющие услуги по открытию «золотого» депозита, используют для расчетов собственные курсы купли-продажи золота, между которыми может быть существенная разница.

В какой-то степени размер маржи может покрыть изменение цены на драгоценный металл на фондовом рынке, произошедшей за срок действия депозитного договора. Но цена может и не измениться в сторону повышения. В данном случае результат никто не может гарантировать. Однако имеется еще один нюанс, который широко не афишируется.

Банк приобретает драгоценный металл у вкладчика по собственному завышенному курсу, но при закрытии «золотого» депозита пересчет к выплате производится по общенациональному курсу и, естественно, он ниже коммерческого курса банка.

Поэтому для инвестора выгоднее делать вклад на «золотой» депозит в виде собственного приобретенного слитка золота, который они гарантированно получат обратно вместе с исчисленными процентами по окончании срока депозитного договора. В какой-то степени это страховка от курсовых колебаний.

Преимущества и недостатки «золотого» вклада

Данный вид депозитного вклада привлекает инвесторов постоянным ростом цены на драгоценные металлы на фондовом рынке. Следует отметить, что специалисты единогласно делают прогноз цен на золото в сторону дальнейшего повышения.

В отличие от любого вида валют, инвестирование в драгоценные металлы считается наиболее надежным и выгодным способом вложения сбережений.

Такое инвестирование позволяет вкладчику, в первую очередь, обеспечить сохранность средств, а также получить дополнительный доход в форме дивидендов. 

Недостатки «золотых» депозитов:

  • не все банки оказывают услугу по открытию депозитных вкладов в золоте;
  • необходимо внести минимальную сумму по вкладу, которая должна составлять от 50 граммов золота и выше, а в пересчете на денежный эквивалент это достаточно много;
  • не все банки предоставляют возможность пополнять вклады «золотого» депозита;
  • низкие процентные ставки по вкладу, для получения солидного дохода предпочтительно выбирать долгосрочное инвестирование на срок свыше трех лет.

Учитывая все изложенное выше, можно сделать вывод: наиболее выгодно инвестирование сбережений в «золотой» депозит на продолжительный срок; надежность депозита в золотых слитках намного выше вкладов в иностранные валюты. Принимая решение о вложении денег в драгоценные металлы, ориентируйтесь не только на преимущества, но также принимайте во внимание недостатки данного вида инвестирования.

Источник: https://findept.ru/investitsii/dragotsennye-metally/chto-neobhodimo-znat-o-depozitah-v-zolotyh-slitkah/

Учёт вкладов и депозитов физических лиц

Отрывной талон (чек) на выданные из вклада (депозита) слитки по договору

» Бухгалтерский учет в банках » Учёт вкладов и депозитов физических лиц

19.03.2015

Вклад – это денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые на возвратной основе физическими лицами в целях хранения и получения дохода, на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада.

Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором.

Вклады могут принимать банки, имеющие соответствующую лицензию, выдаваемую Банком России, и участвующие в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках. Участие в системе страхования вкладов в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» обязательно для всех банков.

Вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства, кроме того, несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет вправе самостоятельно, без согласия родителей, усыновителей и попечителей, вносить вклады в кредитные учреждения и распоряжаться ими.

Вкладчики могут иметь неограниченное количество вкладов в одном или нескольких банках и распоряжаться своими вкладами, а также получать доход и совершать безналичные расчеты в соответствии с договором вклада.

Договор банка со вкладчиком

При поступлении денежных средств во вклад или депозит с вкладчиком заключается договор. Договор оформляется в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается клиенту. В зависимости от срока действия договоров, суммы вкладов и условий их возврата банк может дифференцировать свои процентные ставки.

При этом в нем должны быть указаны и согласованы порядок выплаты процентов по вкладу (с капитализацией, без капитализации) и сроки (день, месяц, квартал, год.). В случае отсутствия этих условий в договоре уплата процентов осуществляется ежеквартально, а невыплаченные проценты увеличивают сумму вклада (капитализация), на которую потом начисляются проценты.

Денежные средства во вклад или депозит могут приниматься на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад).

Однако, по договору банковского вклада любого вида, банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика. Причем данное правило является императивным, т.е.

условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно.

Заключение договора банковского вклада с гражданином и внесение им денежных средств во вклады может быть удостоверено сберегательной книжкой. Сберегательная книжка является одной из форм договора банковского вклада.

Особенность оформления вклада в виде сберегательной книжки заключается, прежде всего, в том, что такая форма характерна для взаимоотношений между вкладчиком – гражданином и банком. Сберегательная книжка может быть как именной, так и на предъявителя, причем сберегательная книжка на предъявителя является ценной бумагой.

Оба вида сберегательных книжек должны содержать информацию о банке и состоянии вклада. Именная сберегательная книжка, по существу, представляет собой документ, удостоверяющий заключение договора банковского вклада и внесение денежных средств во вклады.

Отсутствие именной сберегательной книжки при явке клиента в банк не является препятствием в распоряжении вкладом, так как обязательственные правоотношения между вкладчиком и банком возникают из договора банковского вклада, подписанного сторонами.

Именная сберегательная книжка в случае ее утраты или повреждения может быть заменена вкладчику по его заявлению.

Сберегательная книжка на предъявителя, является ценной бумагой, представляет собой документ, удостоверяющий имущественные права, осуществление ил передача которых возможны только при его предъявителя (ст.142 ГК РФ).

Сберегательная книжка на предъявителя должна не только оформлять внесение гражданином денежных средств на депозитный счет в банке, но и удостоверять все его права как вкладчика.

Поэтому никакой иной документ, кроме как сберегательная книжка на предъявителя, не может служить банку основанием для выдачи вклада, выплаты процентов и исполнения иных распоряжений вкладчика. Замена сберегательной книжки на предъявителя в случае ее утраты банком не производится. Поскольку сберегательная книжка находится у вкладчика, данные о вкладе, указанные в ней, могут не отражать истинного состояния вклада (например, в случае пополнения вклада третьим лицом, начисление процентов и т.д.).

В том случае, если в лицевом счете сделаны записи, которых нет в сберегательной книжке, при посещении вкладчиком банка производятся соответствующие записи в его вкладную книжку.

Записи в сберегательной книжке отражают все приходные и расходные операции по вкладу (депозиту), после каждой записи выводится остаток вклада.Все записи в сберегательной книжке заверяются уполномоченными сотрудниками банка.

Данные, которые отражены в сберегательной книжке, являются основанием для расчетов между банком и вкладчиком, если не доказано иное.

Каждому вкладчику на каждый вид вклада открывается лицевой счет. При совершении операций по счету вклада в обязательном порядке проверяется соответствие подписей на документах по счету с образцом подписи вкладчика.

Бухгалтерские проводки

Учет вкладов физических лиц ведется на пассивном счете 423 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц». В разрезе этого счета ведутся балансовые счета второго порядка по срокам привлечения денежных средств:

  • до востребования;
  • на срок до 30 дней;
  • на срок от 31 до 90 дней;
  • на срок от 91 до 180 дней;
  • на срок от 181 до 1 года;
  • на срок от 1 года до 3 лет;
  • на срок свыше 3 лет.

Открытие депозитного счёта физическому лицу оформляется проводкой:

  • Дт 20202 «Касса кредитных организаций»
  • Кт 423 «Депозиты и прочие привлечённые средства физических лиц» – на сумму депозита, полученного в кассу банка.

Возврат суммы депозита оформляется обратной проводкой:

  • Дт 423 «Депозиты и прочие привлечённые средства физических лиц»
  • Кт 20202 «Касса кредитных организаций» – на сумму депозита, выплаченного из кассы банка.

При возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому моменту проценты.

В случаях, когда срочный либо другой вклад, иной, чем вклад до востребования, возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре банковского вклада, проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования, или банк имеет право предусмотреть в договоре пониженную процентную ставку по досрочно изымаемым вкладам и депозитам.

Банк обязан начислять на сумму вклада проценты, размер и порядок начисления которых определяются в договоре по соответствующему вкладу. При отсутствии в договоре условия о размере выплачиваемых процентов банк обязан выплачивать проценты в размере ставки банковского процента (ставки рефинансирования) на день платежа (п.1 ст. 838 ГК РФ).

Банк может предусмотреть в договоре право в одностороннем порядке изменять процентную ставку по вкладу до востребования.

При этом в случае уменьшения размера процентов новый размер процентов применяется к вкладам, внесенным вкладчиком по истечении месяца с момента сообщения, если иное не предусмотрено договором. Форма сообщения не регламентируется.

Это могут быть объявления в средствах массовой информации либо в помещении банка и др. Способ уведомления вкладчика может быть оговорен в договоре.

По вкладам, внесенным физическими лицами, на условиях его выдачи по истечении определенного срока либо при наступлении предусмотренных договором обстоятельств, то есть «срочным вкладам», определенный договором банковского вклада размер процентов на вклад, не может быть односторонне уменьшен банком, если иное не предусмотрено законом.

Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня, предшествующего ее возврату вкладчику либо ее списанию со счета вкладчика по иным основаниям (п.1 ст. 839 ГК РФ).

Если иное не предусмотрено договором банковского вклада, проценты на сумму банковского вклада выплачиваются вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а не востребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты.

Начисленные проценты подлежат отражению в бухгалтерском учете банка не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Проценты на привлеченные и размещенные денежные средства начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня.

При этом проценты, начисленные за последние календарные дни отчетного месяца, приходящиеся на нерабочие дни, должны быть отражены по соответствующим счетам бухгалтерского учета в балансе банка на первое число месяца, следующего за отчетным.

Бухгалтерские проводки по отражению на соответствующих отдельных лицевых счетах сумм причитающихся к уплате (получению) процентов должны осуществляться либо в последний рабочий день отчетного месяца (в этом случае проценты за последние выходные дни отчетного месяца начисляются на остаток по соответствующему счету на конец последнего рабочего дня отчетного месяца), либо в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным (непосредственно при формировании баланса на 1-е число месяца, следующего за отчетным). Выбор дня, в который осуществляются соответствующие бухгалтерские проводки, определяется в соответствии с принятой банком Учетной политикой банка.

Текущие проценты, начисляемые и выплачиваемые по вкладам в течение одного, месяца оформляются проводками:

  • Дт 70606 «Расходы»
  • Кт 423 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц» – на сумму выплачиваемых процентов причислением к основной сумме вклада;
  • Дт 423 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц»
  • Кт 20202 «Касса кредитных организаций», 20207 «Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций – при уплате процентов через кассу.

Отражение начисленных процентов в том случае, если дата начала периода начисления процентов и дата уплаты начисленных процентов приходятся на разные месяцы или если проценты не причисляются к вкладу, оформляется проводкой:

  • Дт 70606 «Расходы»
  • Кт 47411 «Начисленные проценты по вкладам» – на сумму начисленных процентов.

Фактическая уплата банком – заемщиком процентов без нарушения сроков сопровождается записями:

  • Дт 47411 «Начисленные проценты по вкладам»
  • Кт 423 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц» – зачисление начисленных процентов на счета по учету депозитов физических лиц.
  • Дт 423 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц»
  • Кт 20202 «Касса кредитных организаций», 20207 «Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений банков» – выплата наличных денежных средств через кассу банка.

Если процентная ставка, начисляемая по вкладам и депозитам (за исключением срочных пенсионных вкладов, внесенных на срок не менее шести месяцев), превышает ставку рефинансирования Банка России, а по вкладам в иностранной валюте – 9 %, то в части превышения сумма облагается налогом на доходы физических лиц. Ставка налога для физических лиц резидентов составляет 35%, для нерезидентов – 30%.

Обязанность у банка по удержанию налога на доходы физических лиц с сумм начисленных процентов по вкладам не возникает до момента первого обращения физического лица к вкладу. Датой получения дохода в календарном году является дата выплаты дохода (включая авансовые выплаты) физическому лицу, либо дата перечисления дохода физическому лицу.

Возможно, вам будет интересно также:

Источник: https://bookaa.ru/bukhgalterskiy-uchet/uchyot-vkladov-i-depozitov-fizicheskix-lic.html

Депозиты в золотых слитках: что необходимо знать?

Отрывной талон (чек) на выданные из вклада (депозита) слитки по договору

Статья рассказывает о набирающем всё большую популярность виде финансовых вложений — «золотых» депозитах. Этот продукт настолько многогранен, что клиенту полезно будет изучить основные принципы вклада.

О причинах и следствиях всё ещё продолжающегося мирового кризиса написано уже чересчур много статей, чтобы снова об этом говорить. Поэтому приведём конкретные факты, касающиеся темы статьи.

Заключаются они в том, что нестабильность мировых валют (в особенности, конечно, курса доллара США) заставляет население искать новые пути вложения собственных средств.

Решением этой проблемы стали обретающие популярность депозитные вклады в золоте, о которых и пойдёт речь далее.

Способы открытия «золотых» депозитов

Первый вариант вложения состоит в том, что клиент приходит в банк (естественно, с паспортом и идентификационным кодом), имея на руках либо золотой слиток, либо денежные средства на его покупку.

Стоит отметить, что второй способ является более удобным по той причине, что не все учреждения принимают слитки других банков.

А даже если и принимают, то на проверку и дополнительные меры безопасности уйдёт много времени.

Что касается второго варианта открытия депозита, то клиент имеет дело, так сказать, с виртуальным золотом. Вкладчик не покупает слиток и не приносит его с собой, а сдаёт наличные деньги в кассу по установленному курсу.

На открытый депозитный счёт средства поступают в виде грамов металла (унций). Это называется обезличенный металлический счет. По окончании срока действия договора клиент может получить доход золотом, но нужно учесть, что это повлечёт за собой дополнительные комиссии.

Поэтому такой вид вклада подходит для людей, желающих получить в конечном итоге национальную валюту.

Преимущества и недостатки вклада в золоте

Безусловно, рассматриваемый вид депозитов привлекает людей тем, что цена на металл постоянно растёт. Кстати, по оценкам специалистов по прознозу цены на золото оно будет продолжать расти и дальше. Именно поэтому золото считается более надёжным вложением средств, чем любая валюта. То есть на первое место выходит сохранность средств, а уже потом владелец золота думает о дивидендах.

Что можно сказать о неудобствах и недостатках «золотых» вкладов?

  • Во-первых, нужно сначала найти банк, который бы оказывал услугу открытия депозита в золоте.
  • Во-вторых, в банках существует такое понятие, как минимальная сумма вклада. В случае с «золотым» депозитом минимальный взнос может составлять 50, 100 или даже 250 граммов. А в денежном эквиваленте это немало!
  • В-третьих, большинство банков не даёт право пополнять вклад в золоте.
  • В-четвёртых, низкая процентная ставка, вследствие чего для получения действительно солидного дохода нужно открывать депозит на продолжительный срок (например, 3 года). За границей сроки размещения золота на вкладах иногда доходят до 10 лет.

В итоге имеем следующие постулаты: получение дохода в золоте возможно только в долгосрочной перспективе, надёжность «золотых» депозитов гораздо выше любых иностранных валют. Это те понятия, на которые должен ориентироваться клиент при желании вложить свои деньги в драгоценный металл.

Александр Быхно | 22 октября 2011 года

Источник: https://damoney.ru/zoloto/gold-bullion.php

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.