Извещение на уплату физическими лицами земельного налога и налога на недвижимость

Содержание

Квитанция по налогу (#3014)

Извещение на уплату физическими лицами земельного налога и налога на недвижимость

Как заполнить квитанцию на налог (форма ПД-4) и заплатить деньги по ней, если документ не был получен из налоговой инспекции. Сроки получения квитанций.

Ряд налогов, которые должен платить человек, налоговая инспекция рассчитывает самостоятельно. Прежде всего это: транспортный налог, налог на имущество физических лиц и земельный налог. Рассчитав налог инспекция составляет специальное налоговое Уведомление. В нем сумма налога, которую нужно заплатить и ее расчет.

Эти Уведомления инспекция рассылает по всем плательщикам налога ежегодно. Вместе с уведомлением человек получает и платежную квитанцию на уплату налога. Это форма № ПД-4 (налог). Квитанцию по налогу можно оплатить в любом отделении любого банка.

Если уведомление было выслано в ваш адрес почтой оно считается полученным по окончании рабочих 6 дней с даты отправки (пункт 4 статьи 52 Налогового кодекса).

В отношении налога на доходы инспекция квитанции не рассылает. Обычно человек должен его заплатить самостоятельно. Но если вы сдали декларацию о доходах и указали в ней налог к уплате, квитанция может быть вам выслана.

Квитанция на транспортный налог

Уведомление и квитанцию на оплату транспортного налога (форма ПД-4) вы должны получить не позднее чем за 30 дней до момента наступления крайнего срока для его уплаты (пункт 2 статьи 52 Налогового кодекса).

При этом в Налоговом кодексе указано, что налог не должен уплачиваться позднее 1 декабря “года, следующего за истекшим налоговым периодом” (то есть прошедшим годом). Например, если вы платите налог за 2017 год, самый поздний срок для его уплаты – 1 декабря 2016 года.

 Это правило действует для всех регионов России. Оно определено пунктом 1 статьи 363 Налогового кодекса.

Пример
Человек является плательщиком транспортного налога.

Ситуация 1
Налог нужно заплатить за 2016 год. Уведомление и квитанцию на налог (№ ПД-4 (налог)) он должен получить не позднее 1 ноября 2017 года, а заплатить налог не позднее 1 декабря 2017 года.
Ситуация 2 Налог нужно заплатить за 2017 год. Уведомление и квитанцию на налог (№ ПД-4 (налог)) он должен получить не позднее 1 ноября 2018 года, а заплатить налог не позднее 1 декабря 2018 года.
———————

Если Уведомление на уплату налога не было вам выслано, то у вас нет и обязанности по его уплате. Но налоговики вправе вам направить “забытые” Уведомления сразу за 3 последних года, предшествующих их отправке.

Например, в 2019 году они вправе потребовать уплаты транспортного налога и выслать вам квитанции за 2018, 2017 и 2016 годы.

Квитанция на налог на имущество

Уведомление и квитанцию на оплату налога на имущество (форма ПД-4) вы также должны получить не позднее чем за 30 дней до момента наступления крайнего срока для его уплаты (статья 52 Налогового кодекса).

Крайний срок уплаты налога за предыдущий год – 1 декабря текущего года. Это установлено пунктом 1 статьи 409 Налогового кодекса. Соответственно Уведомление и квитанцию вы должны получить до 1 ноября.

Это правило действует для всех регионов России.

Пример
Человек является плательщиком налога на имущество.

Ситуация 1
Налог нужно заплатить за 2016 год. Уведомление и квитанцию на налог (№ ПД-4 (налог)) он должен получить не позднее 1 ноября 2017 года, а заплатить налог не позднее 1 декабря 2017 года.

Ситуация 2 Нужно заплатить налог за 2017 год. Уведомление и квитанцию на налог (№ ПД-4 (налог)) он должен получить не позднее 1 ноября 2018 года, а заплатить налог не позднее 1 декабря 2018 года.

———————

В отношении этого налога действует тот же порядок, что и по транспортному налогу. Если Уведомление на уплату налога не было вам выслано, то у вас нет и обязанности по его уплате.

Но налоговики вправе вам направить “забытые” Уведомления сразу за 3 последних года, предшествующих их отправке.

Например, в 2019 году они вправе потребовать уплаты налога на имущество и выслать вам квитанции за 2018, 2017 и 2016 годы.

Квитанция на земельный налог

Здесь действуют общие правила. Уведомление и квитанцию на оплату земельного налога (форма ПД-4) вы должны получить не позднее чем за 30 дней до момента наступления крайнего срока для его уплаты (пункт 2 статьи 52 Налогового кодекса).

По Налоговому кодексу налог не должен уплачиваться позднее 1 декабря “года, следующего за истекшим налоговым периодом” (то есть прошедшим годом). Например, если вы платите налог за 2017 год, самый поздний срок для его уплаты – 1 декабря 2016 года. Это правило действует для всех регионов России.

Оно установлено пунктом 1 статьи 397 Налогового кодекса.

Пример
Человек является плательщиком земельного налога.

Ситуация 1
Налог нужно заплатить за 2016 год. Уведомление и квитанцию на налог (№ ПД-4 (налог)) он должен получить не позднее 1 ноября 2017 года, а заплатить налог не позднее 1 декабря 2017 года.
Ситуация 2 Налог нужно заплатить за 2017 год. Уведомление и квитанцию на налог (№ ПД-4 (налог)) он должен получить не позднее 1 ноября 2018 года, а заплатить налог не позднее 1 декабря 2018 года.
———————

Если Уведомление на уплату налога не было вам выслано, то у вас нет и обязанности по его уплате. Но налоговики вправе вам направить “забытые” Уведомления сразу за 3 последних года, предшествующих их отправке.

Например, в 2019 году они вправе потребовать уплаты земельного налога и выслать вам квитанции за 2018, 2017 и 2016 годы.

Как заплатить налог по квитанции

Самый простой и оптимальный вариант – вы все бумаги получили вовремя и, соответственно, оплатили налог в срок. Однако так бывает далеко не всегда. Обычное дело – срок уплаты налога давно наступил и даже прошел, а квитанции по налогу нет.

Причин может быть множество. Например, квитанция по налогу потерялась на почте или по ошибке ее выслали на чужой адрес. А долг по налогу «висит». Более того, по нему начисляется пеня.

Что делать в такой ситуации? Как заплатить налог без квитанции?

Возможны два способа:

  • первый – заполнить квитанцию самостоятельно;
  • второй – сформировать квитанцию через сайт налоговой службы.

Заполняем квитанцию на оплату налога ПД-4 самостоятельно

Первое что нужно сделать – это зайти в любое отделение Сбербанка. Там вам нужно попросить квитанцию по форме № ПД-4 (налог) или № ПД-4. Вам дадут чистую квитанцию по налогу. Ее предстоит заполнить вручную. Сразу возьмите 5-6 бланков ПД-4. Правильно заполнить ее с первого раза практически никому не удается.

Есть вариант попроще. Скачайте форму ПД-4 (налог) с нашего сайта (см. прикрепленный файл). Заполните квитанцию по налогу на компьютере или распечатайте и заполните в ручную.

Наша квитанция меньше, чем лист бумаги на которой вы ее печатаете. Поэтому прежде чем отдавать ее операционисту банка вырежьте ее ножницами по контуру.

В прикрепленном файле есть и образец уже заполненной квитанции по налогу.

Правильно заполнить квитанцию на налог задача, скажем прямо, не из простых. Чтобы заполнить квитанцию нужно знать реквизиты платежа.

Внимание!

Налоги должны быть перечислены:

  • налог на имущество – в налоговую инспекцию по месту нахождения недвижимости;
  • транспортный налог – в налоговую инспекцию по месту вашего постоянного жительства (постоянной прописки);
  • земельный налог – по месту нахождения земельного участка;
  • налог на доходы – в налоговую инспекцию по месту вашего постоянного жительства (постоянной прописки).

Как вы видите в отношении налога на имущество и земельного налога место вашего жительства никакого значения не имеет. Налоги перечисляются в инспекцию курирующую ту территорию, где находится недвижимость. Зачастую все перечисленные налоги перечисляют по месту жительства.

Это, безусловно, возможно, если место жительства и нахождения недвижимости курируются одной и той же инспекцией. В любом другом случае – это ошибка! Поэтому платеж вам могут попросту не засчитать.

После чего вы займетесь возвратом этих денег и их перечислением, но уже по новым, правильным, реквизитам.

Чтобы заполнить квитанцию по налогу ПД-4 (налог) нужно узнать и заполнить следующие реквизиты:

1. Наименование получателя платежа. Например, «Управление Федерального казначейства по г. Москве» или «Управление Федерального казначейства по Самарской области

2. КПП – код причины постановки на учет получателя платежа. Это 9 цифр. Например, 772201001 или 631801001.

3. ИНН – индивидуальный номер налогоплательщика – получателя платежа. Это 10 цифр. Например, 7722093737 или 6318000010.

4. Сокращенное наименование налогового органа. Например, «ИФНС № 22 по г. Москве» или «ИФНС по Советскому району г. Самары»

5. Код ОКТМО – код по общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований получателя платежа. Это от 8 до 11 цифр. Например, 45395000 или 58623410336.

6. Номер счета получателя платежа. Это 20 цифр. Например, 40101810800000010041 или 40101810200000010001

7. Наименование банка получателя платежа. Например, «Отделение 1 московского ГТУ Банка России» или «ГРКЦ ГУ Банка России по Самарской области»

8. БИК – банковский идентификационный код получателя платежа. Это 9 цифр. Например, 044583001 или 043601001.

9. Наименование платежа. Например, «Транспортный налог за 2016 год» или «Налог на имущество физических лиц за 2016 год»

Внимание!
Перечисленные реквизиты получателя платежа (соответствующей инспекции) вы можете узнать воспользовавшись сервисом налоговой службы “Определение реквизитов ИФНС …”. 

7. КБК – код бюджетной классификации того налога, который вы перечисляете. Это 20 цифр. Например, 18210601010032000110 или 18210601020041000110 (у каждого налога он разный!)

8. Ваша фамилия, имя и отчество

9. Ваш адрес по месту постоянного жительства (постоянной прописки). Например, 109125, г. Москва, ул. Люблинская, дом 9, кв. 24

10. Ваш ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика). Это 12 цифр. Например, 772605134609. Если вам неизвестен ваш ИНН воспользуйтесь нашим сервисом “Узнай совй ИНН”. Он находится здесь:

11. Сумма платежа (то есть сумма налога).

Далее в квитанции на оплату налога поставьте вашу личную подпись и укажите текущую дату. Образец заполненной квитанции по налогу ПД-4 (налог) смотрите в прикрепленном файле.

Ряд реквизитов, которые предусмотрены в квитанции по налогу ПД-4 (налог) при уплате налогов заполнять не обязательно. К ним относятся:

  • статус плательщика. Если банк требует указать статус плательщика пишите в этой графе цифру – 13. Она означает, что налог перечисляет “налогоплательщик – иное физическое лицо – клиент банка (владелец счета)”;
  • кор./сч.;
  • № л/с плательщика.

Внимание!

У разных налогов, пусть даже перечисляемых по форме ПД-4 через одну и ту же инспекцию, некоторые реквизиты формы могут быть разными. Например, КБК у каждого налога свой! Поэтому квитанция на транспортный налог и квитанция на имущественный налог будут различаться по заполнению.

Возникает справедливый вопрос: где взять данные для заполнения квитанции по налогу? Казалось бы ответ очевиден – в Интернете. Не тут то было. В Интернете вы их не найдете. Пока есть только единственный вариант – при личном посещении налоговой инспекции. Эти реквизиты вывешены там на информационных стендах.

Причем опять же посещать нужно не абы какую инспекцию, а именно ту, через которую вы будете платить налог (то есть при уплате транспортного налога – по месту жительства собственника; при уплате налога на имущество – по месту нахождения недвижимости; при уплате налога на доходы – по месту вашего жительства).

Конечно самый оптимальный и наименее трудозатратный вариант использовать второй способ, то есть заполнить квитанцию через сайт налоговой службы.

Заполняем квитанцию на оплату налога ПД-4 через сайт ФНС

Для этого вам подойдет сервис «Заполнение платежного документа» (см. по ссылке).

В форме, предлагаемой ФНС, вам нужно указать:

Далее вам высветиться ваша задолженность по всем налогам, которая за вами числиться. Тут же будет указана ее сумма и название налога. Далее вам достаточно выбрать одну из двух форм оплаты:

  • наличный расчет:
  • безналичный расчет.

Если вы выбрали наличный расчет:

  • поставьте галочку возле того налога, который вы собрались оплатить;
  • поставьте галочку под надписью «Сформируйте платежные документы»
  • введите в поле под этой надписью свой адрес по месту постоянной регистрации (прописки) и нажмите кнопку «Сформировать» (правый нижний угол страницы).

В результате вам «выскочат» уже заполненные квитанции по налогам формы № ПД-4 (налог). Вам нужно их распечатать и оплатить в любом отделении любого банка.

Портал “Ваши налоги”
2018

____________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ “КОММЕНТИРОВАТЬ”. ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА “ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ”.

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

Прикрепленный файл: 

pd_4_nalog.doc

Источник: https://VashNal.ru/clarification/transportnyy-nalog/kvitanciya-po-nalogu

Земельный налог в 2019 году

Извещение на уплату физическими лицами земельного налога и налога на недвижимость

Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Кто платит земельный налог в 2019 году

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

Расчёт земельного налога

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,

Кст – кадастровая стоимость земельного участка (её можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты).

Д – размер доли в праве на земельный участок.

Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Льготы по земельному налогу

В каждом конкретном регионе РФ для некоторых категорий граждан предусмотрены льготы. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.

Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

Примеры расчёта

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка составляет 2 400 385 рублей.

Расчёт налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).

В октябре 2018 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.

Налоговое уведомление

Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2019 году за 2018 год будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение, с приложением копий правоустанавливающих документов, необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если земля была куплена в 2018 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2019 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты земельного налога

В 2019 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря 2019 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата земельного налога

Заплатить земельный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

  1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

  2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения, категорию земель, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

  3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

  4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/zemlya/

Фнс разослала налоговые уведомления по новой форме: оплатить налоги за 2016 год. сроки оплаты

Извещение на уплату физическими лицами земельного налога и налога на недвижимость

Оплатить три имущественных налога за 2016 год: на транспорт, землю и имущество, – необходимо до 1 декабря этого года. В разосланных квитанциях указывается размер налога, начисленный за 2016 год.

Как говорится в официальном сообщении на сайте Федеральной налоговой службы РФ, в них могут быть указаны и суммы пересчета налогов за 2014– 2015 годы, который могли сделать из-за появления у налоговиков новых сведений о недвижимости и ее владельцах, из-за заявлений налогоплательщиков об использовании налоговых льгот, изменений в налоговом законодательстве, уточненных данных о кадастровой стоимости жилья и т.д.

Вообще же, рассылка налоговых уведомлений 2017 года стартовала с августа месяца. Об этом заявила Налоговая служба России на своём официальном сайте www.nalog.ru.

Вообще, надо отметить, что конкретные сроки рассылки налоговых уведомлений – в 2017 году в частности – в законе определены довольно расплывчато.

Так, сроки направления налоговых уведомлений в 2017 году и в дальнейшем должны соответствовать положениям ст. 52 Налогового кодекса РФ. Она определяет крайний срок, когда рассылаются налоговые уведомления в 2017 году. Основное правило звучит так:

Когда расчёт налога по закону обязан делать налоговый орган, он не позже 30 дней до наступления срока платежа отправляет плательщику налоговое уведомление.

Таким образом, когда пришлют налоговые уведомления в 2017 году, зависит от крайнего срока перечисления имущественных налогов в бюджет. А для земельного, транспортного и имущественного налогов он един: не позже 01 декабря года, который идёт за минувшим налоговым периодом. Это соответственно п. 1 ст. 397, п. 1 ст. 363 и п. 1 ст. 409 НК РФ.

Обращаем ваше внимание, что за 2016 год уведомление на уплату налогов должно прийти до 01 декабря 2017 года включительно. Это правило в равной мере касается:

1. Бумажного уведомления.

2. Электронного уведомления, которое приходит в личный кабинет физлица на сайте ФНС.

То есть начать рассылку сводных уведомлений по имущественным налогам ФНС может и с октября месяца. Однако принято это делать с конца лета.

Налог на землю: в каком случае применяется повышающий коэффициент

Формально последний день, когда налоговая может сделать рассылку налоговых уведомлений в 2017 году – 18 октября 2017 года.

Налоговым кодексом не установлен предельный срок, когда ИФНС должна закончить перерасчет имущественных налогов и сформировать новое налоговое уведомление. Единственное, что его направление допустимо не более чем за 3 налоговых периода до календарного года рассылки (письмо ФНС от 01.12.2016 № БС-4-21/22888).

Кроме того, сводное уведомление по имущественным налогам должно прийти вместе с платёжной квитанцией на перечисление в бюджет рассчитанных налоговиками в уведомлении сумм. Кстати, само уведомление формирует специальная компьютерная программа в автоматическом режиме.

Как разъяснили представители налоговой службы, если после перерасчёта обнаружилась переплата, то её уже учли в новой квитанции, и платить придется меньше.

Квитанции разослали по почте и в личные кабинеты тех, кто зарегистрировался на сайте ФНС.

Пользователи могут распечатать самостоятельно налоговое уведомление, либо заплатить налоги онлайн через специальные сервисы, не дожидаясь получения заказного письма.

В ФНС уточнили, что на суммы менее 100 рублей уведомления не рассылаются, так как с 2015 год налоговые уведомления не направляются, если общая сумма налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов, начисленная физлицу, составляет менее 100 рублей.

При этом отмечается, что заплатить налоги все равно придется. Уведомление придет в том году, по окончании которого налоговый орган теряет право его направить.

Это год, когда истекают три налоговых периода, предшествующих календарному году вручения уведомления.

Например, в нынешних налоговых уведомлениях отражены не превысившие сумму в 100 рублей начисления налогов за 2014 год. При этом пени за неуплату не будет.

Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам размещена на сайте ФСН. В поисковой форме нужно указать год налогообложения, регион и город, в котором зарегистрирован плательщик.

Что делать, когда не приходит налоговое уведомление по имущественным налогам

Напомним, что физическим лицам, которые обязаны отчислять налог за землю, транспорт и/или соответствующее своё облагаемое налогом имущество, инспекция должна разослать сводное уведомление по имущественным налогам. Его форма утверждена приказом ФНС России от 07 сентября 2016 года № ММВ-7-11/477:

Причины, по которым не приходят налоговые уведомления, могут быть связаны, например, с техническими ошибками.

По закону сводное уведомление по имущественным налогам формирует специальная компьютерная программа налоговиков. Происходит это в автоматическом режиме.

При этом никто не застрахован от сбоя в программе, в результате которого плательщикам не приходят уведомления о налогах на имущество.

Ещё одна причина, почему не пришло налоговое уведомление, может быть в том, что собственник земельного участка/транспортного средства/иного облагаемого имущества:

  • ерестал быть обязанным лицом (например, продал облагаемый налогом объект);
  • ●имеет право на льготу по налогу, которая на все 100% освобождает его от уплаты (в этом случае инспекция вообще не должна присылать в адрес человека уведомление).

Самая банальная проблема, когда не приходит налоговое уведомление на бумаге, это работа почтовой службы по его оформлению и пересылке.

Кому пришлют сводные уведомления на уплату имущественных налогов

Напомним, что со 2 июня 2015 года действуют изменения в п. 4 ст. 52 НК РФ, которая регламентирует порядок направления гражданам сводных уведомлений на уплату имущественных налогов.

Теперь, если не приходило налоговое уведомление, это могло быть сделано инспекцией намеренно. Основание следующее: общая рассчитанная сумма налогов к уплате составила меньше 100 рублей.

Правда, есть исключение: инспекция имеет право направить уведомление в текущем году максимум за три предшествующих года. Поэтому эти условные 100 рублей всё равно придется перечислить в казну. Возможно, просто не в этом году.

Так, например, в 2017 году налоговое уведомление с общей суммой налогов до 100 рублей будет направлено плательщику, если в нем исчислены/пересчитаны налоги за 2014 год.

Каков порядок действий налогоплательщика при перерасчёте налогов на имущество

Если налогоплательщик не согласен с суммой присланной им для уплаты от ФНС России уже начала рассылку налоговых уведомлений гражданам. Когда возможен перерасчет налогов на имущество физических лиц? Какие действия необходимо предпринять, если в пришедшем налоговом уведомлении есть ошибка или недочёт, который повлиял на итоговую сумму налога?

Физическим лицам, которые обязаны отчислять налог за землю, транспорт и/или соответствующее своё имущество, ФНС России до 18 октября 2017 года должна отослать сводное налоговое уведомление. Его форма утверждена приказом ФНС России от 07 сентября 2016 года № ММВ-7-11/477:

Этот бланк разработан таким образом, что по каждому налогу содержит также блок для его пересчёта со ссылкой на последний вариант налогового уведомления. Причём перерасчёт возможен не только за последний завершённый налоговый период.

Сводное налоговое уведомление физическим лицам, которые обязаны платить налог за землю, транспорт и/или соответствующее своё имущество, в 2017 году будут присылать по форме, утвержденной приказом ФНС России от 07 сентября 2016 года № ММВ-7-11/477. Он начал действовать с 01 апреля 2017 года.

Отныне рассматриваемый документ включает в себя расчет (перерасчёт) 4-х видов налогов:

  • на транспорт;
  • на землю;
  • на имущество человека;
  • подоходный налог, который не смог удержать налоговый агент (работодатель и т. п.).

В новом уведомлении будет указан новый срок для перечисления налога. Руководствоваться нужно именно им (п. 6 ст. 58 НК РФ).

Таким образом, этот документ позволяет налоговикам не только сделать первичный расчёт налога за минувший год, но и произвести перерасчет транспортного налога, а также перерасчет земельного налога и перерасчёт налога на имущество физических лиц. Когда это может понадобиться физическому лицу? Об этом далее.

По закону сводное уведомление по имущественным налогам формирует специальная компьютерная программа налоговиков в автоматическом режиме. Однако это не гарантирует, что ошибка в налоговом уведомлении отсутствует. В связи с этим настоятельно советуем изучить все данные, которые приводит в нём ваша налоговая, а также сами расчёты.

Ошибка может быть 2-х видов:

1. Уведомление содержит неточную или устаревшую информацию.

2. В выставленном документе не учтены льготы по налогам и/или вычеты.

В итоге все эти недочёты влияют на итоговую сумму того или иного налога к уплате. Более того: если льгота по налогу на 100% освобождает от его уплаты, то инспекция вообще не должна присылать в адрес человека рассматриваемое сводное уведомление.

Так, если налоговое уведомление содержит ошибки и/или иные неточности, необходимо направить соответствующее обращение в налоговую инспекцию. Лучше использовать для этого сервисы сайта ФНС России www.nalog.ru, личный кабинет плательщика – физлица. Можно также обратиться в ФНС России.

Сразу скажем, что специальной формы заявления на перерасчет налогов на этой случай законом не предусмотрено. Обращение по данному вопросу заполняют по стандартной онлайн-схеме, приведенной на сайте налоговой инспекции.

Если есть основания для перерасчета налогов на имущество и формирования очередного налогового уведомления ИФНС, то налоговый инспектор:

  • обнулит ранее начисленную сумму налога и пеней;
  • сформирует новое уведомление с указанием нового срока перечисления налога;
  • разместит документ в личном кабинете плательщика;
  • разместит ответ на обращение в личном кабинете (в т. ч. если нет основания для пересчёта).

Однако не все ещё освоили использование личного кабинета на сайте ФНС России. Для таких граждан действует аналогичный порядок. Новое уведомление придется забрать лично или через представителя, как и сам ответ на обращение. Иначе их отправят по обычной почте. Тогда готовьтесь ждать.

Разумеется, перерасчет налогов на имущество возможен и в период массового формирования и направления сводных налоговых уведомлений. Тогда об этом факте ИФНС сообщит: что перерасчёт включён в уведомление (письмо ФНС от 03.07.2017 № БС-4-21/12760).

В какие сроки должны осуществить перерасчет неправильно начисленных налогов

На все эти действия закон даёт налоговой 30 дней. Однако в одном случае этот срок может быть продлён еще на 30 дней: когда ИФНС по своему запросу не получила необходимые ей сведения, справки.

За указанный срок ИФНС:

  • проверяет наличие или отсутствие законных оснований для перерасчета – направляет запросы в регистрирующие органы, сверяет данные о наличии налоговой ●льготы, определяет дату начала применения актуальной налоговой базы и т. п.;
  • обрабатывает полученную информацию;
  • вносит необходимые коррективы в информационные ресурсы – базы данных, карточки расчетов с бюджетом и т. п.

Налоговым кодексом не установлен предельный срок, когда ИФНС должна закончить перерасчет имущественных налогов и сформировать новое налоговое уведомление. Единственное, что его направление допустимо не более чем за три налоговых периода до календарного года рассылки (письмо ФНС от 01.12.2016 № БС-4-21/22888).

Источник: https://informatio.ru/news/realty/fns_razoslala_nalogovye_uvedomleniya/

Налоговое уведомление и квитанция по налогу на имущество физических лиц

Извещение на уплату физическими лицами земельного налога и налога на недвижимость

Последнее обновление 2018-11-30 в 12:08

Согласно ст.52 НК РФ есть такие ситуации, когда налог рассчитывает не сам плательщик, а ИФНС. К таким ситуациям относится порядок исчисления имущественных налогов для граждан — за землю, строения и транспорт. Вот юридические лица обязаны самостоятельно считать налоги и несут ответственность в случае ошибок.

Налоговое уведомление об уплате налога на имущество физических лиц

Гражданин ничего не рассчитывает сам, более того — не представляет вообще какие-либо сведения о своем имуществе, т. е. ИФНС получает их путем запроса в Росреестр.

Кстати в этом кроется текущий пробел системы имущественного обложения, который пока не удается заполнить: объекты, не имеющие документального оформления в Росреестре (т. е.

не имеющие «кадастрового паспорта», хотя его отменили с 2015 года), не включаются в обложение, поскольку инспекция не знает о них.

Собственник таких вещей обязан либо поставить объект на учет (хотя не обязан), и тогда Росреестр после внесения в ЕГРН записи направит информацию в нужную ИФНС, либо, не ставя на учет, уведомить инспекцию с помощью специального сообщения.

А что касается объектов, о которых инспекция знает, то она обязана в отношении их:

  • рассчитать налог на имущество;
  • сформировать налоговое уведомление;
  • приложить к нему платежное извещение;
  • выслать письмо с этими документами по адресу плательщика в установленный срок.

Важно! Если вы сменили адрес или фактически проживаете в другом месте, то можно подать в ИФНС уведомление о перемене адреса для направления писем, чтобы не пропускать важную информацию о своих налоговых обязательствах.

В п.2 ст.52 НК РФ сказано, что крайний срок для рассылки уведомлений — за месяц до срока уплаты налога. Учитывая, что единый срок уплаты для граждан — это 1 декабря, то, значит, уведомления высылаются не позже 1 ноября (если день не выпадает на выходной).

Важно! Если у вас есть активный аккаунт на портале «Госуслуги» или вы имеете «Личный кабинет налогоплательщика», ИФНС может не направлять вам бумажные письма, а высылать электронные уведомления по ТКС.

Согласно практике ФНС уведомление является единым, т. е. вбирает сведения обо всех имущественных налогах гражданина.

Если общая сумма всех начислений не превышает 100 рублей, то письмо не высылается, кроме одного исключения: высылки письма за последние 3 года.

Например, ваш налог за 2015-ый год составлял 40 рублей, в следующем году — 60 рублей, в следующем — 80 рублей. Несмотря на отсутствие превышения, за эти 3 года необходимо уведомить гражданина.

Почему так важно уведомление? Без него вы не сможете оплатить налог — ведь вы не будете знать сумму к уплате. Разумеется, вы можете рассчитать ее самостоятельно, но из-за ошибок с вашей стороны или со стороны ИФНС результат вашего расчета и расчета инспекции могут не совпадать, и за вами будет недоимка либо переплата с вытекающими последствиями.

Важно!

Если вы не получили письмо в начале ноября года, то необходимо обратиться в свою ИФНС — посетить лично, позвонить либо написать через сайт, и выяснить причину.

Отсутствие письма не оправдывает неуплату налога своевременно, ведь причина может быть технического характера — неполадки на почте, утеря писем и пр.

Как распечатать квитанцию на оплату налога на имущество физических лиц по ИНН

Если по каким-то причинам вы не имеете на руках платежного извещения, получить квитанцию на оплату налога на имущество можно несколькими способами, в т.ч. с помощью интернет-технологий:

  • посетить инспекцию с паспортом и запросить платежное извещение в окне приема, назвав свой ИНН; если вы не знаете свой номер идентификации, можно показать паспорт;
  • на сайте ФНС — с помощью сервиса «Заплати налог»;
  • через «Личный кабинет налогоплательщика»;
  • в многофункциональном центре вашего района «Мои документы».

Зная свой ИНН, вы можете найти платеж и через сторонние ресурсы — через различные сайты наподобие платежного сервиса а-3, а также через «Сбербанк Онлайн», кошельки — Яндекс.Деньги, WebMoney, однако эти сервисы не всегда находят свежие начисления, но точно выдают задолженности прошлых лет.

Должна ли налоговая присылать квитанции на налог на имущество

ИФНС в соответствии со ст.52 и ст.408 НК РФ обязаны высылать вам уведомление и квитанцию.

Форма уведомления установлена приказом ФНС, с которым можно ознакомиться по ссылке.

Есть 3 ситуации, когда инспекция квитанцию не вышлет:

  • общая сумма к уплате по всем платежам меньше 100 рублей;
  • вы использовали вычеты или льготы, так что база равна нулю или действует освобождение от обложения;
  • у вас есть ЛКН или профиль на «Госуслугах».

Новшеством уведомления о налоге на имущество физических лиц в 2019 году будет то, что при перерасчете налогов за последние 3 года суммы к уплате не будут меняться, если перерасчет приведет к их повышению.

Как получить квитанцию на налог на имущество физических лиц через Интернет

Как скачать квитанцию на оплату налога на имущество физических лиц через сервис «Заплати налог»:

  1. Откройте сайт.
  2. Перейдите к разделу для граждан.
  3. Среди сервисов найдите необходимый и нажмите на него.
  4. Перед вами загрузится новая страница. Здесь выберите услугу для физических лиц и оплату налогов.
  5. Заполните пустые графы — какой налог и в каком размере.
  6. Укажите адрес имущества.
  7. Укажите свои данные.
  8. Вы можете сформировать квитанцию на налог на квартиру и сразу же оплатить начисление, если имеете электронный ресурс с денежными средствами.
  9. Если такового нет, то квитанцию легко распечатать и использовать для оплаты в банке.

Где брать квитанцию на оплату налога на имущество в «Личном кабинете налогоплательщика»:

  1. Войдите в ЛКН.
  2. Переходите к личным сообщениям. Это конверт в верхнем углу справа.
  3. Здесь вы увидите корреспонденцию от ИФНС.
  4. Откройте уведомление, которое вам нужно. На второй странице будет платежное извещение о налогах на имущество физических лиц. Вы можете сразу оплатить их либо распечатать документ для оплаты в банке.

Сформировать квитанцию на оплату налога на имущество физических лиц можно и через профиль на «Госуслугах» — если у вас есть начисления, они отразятся в письмах.

Куда приходит налог на имущество физических лиц

Все платежки по имущественным платежам от ИФНС будут поступать на тот адрес, который указан в базе «АИС-налог» в качестве адреса для направления писем.

Вы можете подать заявление для смены этого адреса такого вида:

Итоги

  1. Найти квитанцию на налог на имущество физических лиц по ИНН можно с помощью сервиса на сайте ФНС и сторонних сайтов.
  2. Если вам не пришло письмо от инспекции, узнайте причину.
  3. ИФНС обязана выслать письмо до 1 ноября года.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/nalog-na-imushhestvo/nalogovoe-uvedomlenie-i-kvitantsiya-po-nalogu-na-imushhestvo-fizicheskih-lits/

Налоговое уведомление для владельцев имущества, земли и транспорта

Извещение на уплату физическими лицами земельного налога и налога на недвижимость
Количество просмотров 2286 1 Сентября 2017

За любое движимое и недвижимое имущество гражданин должен заплатить налог. Поэтому владельца земли, имущества и транспорта называют налогоплательщиком.

Расчет суммы налога для таких физических лиц, в том числе ИП, производится налоговыми органами. Для расчета налоговики используют данные, которые им любезно предоставляют соответствующие регорганы (Росреестр, ГИБДД).

Чиновники обязаны рассчитать налог и направить налогоплательщику налоговое уведомление. В уведомлении указывается размер налога, объект налогообложения, налоговая база, срок оплаты и др.:

  • по налогу на имущество,
  • по транспортному налогу,
  • по земельному налогу.

Начиная с 2016 года в налоговое уведомление добавлен НДФЛ с доходов, с которых работодатель не удержал налог, сообщив об этом в налоговую инспекцию

Сроки уплаты налогов

По общему правилу срок уплаты указанных налогов – не позднее 1 декабря года, следующего за оплачиваемым годом. Так, за 2018 год земельный налог нужно оплатить до 1 декабря 2019 года.

Исключением является уплата НДФЛ либо перерасчет налога за прошлые периоды. В этом случае налог нужно заплатить в срок, указанный в уведомлении.

За несвоевременную оплату будет начислена пеня за каждый день просрочки. Кроме того, налоговики могут начислить штраф, уведомить работодателя и потребовать удержать недоимку из зарплаты должника и т.д.

Следует отметить, что с одной стороны, до получения уведомления у налогоплательщика нет обязанностей по уплате налога. С другой стороны, возникает риск пропуска срока уплаты налога, что может привести к уплате пени и штрафа. Давайте разбираться вместе.

Порядок получения уведомления

Налоговое уведомление должно быть направлено не позднее 30 дней до наступления срока платежа.

Способы вручения уведомления налогоплательщику:

  • лично под расписку,
  • по почте заказным письмом (считается врученным по истечении 6 дней с даты отправления),
  • в электронной форме по ТКС или личный кабинет.

Если у налогоплательщика имеется доступ к личному кабинету, то он получит налоговое уведомление только в электронной форме. Для получения бумажных уведомлений придется дополнительно обратиться в налоговый орган.

Пришло уведомление за прошлые годы

В уведомлении может быть налог за прошлые годы, но не более трех лет, предшествующих году его направления. Например, в 2018 году чиновники могут направить уведомление по уплате налога за 2015-2017 годы.

Причины направления налоговым органом уведомления за прошедшие годы:

  • выявлены ошибки в расчете налога,
  • обнаружен факт ненаправления плательщику уведомления в установленный срок,
  • общая сумма начисленных налогов менее 100 рублей,
  • несвоевременное получение из регорганов информации, необходимой для расчета налога.

Срок уплаты налогов при получении уведомления за прошлые периоды – в течение месяца со дня получения уведомления. При этом пени и штраф за неуплату налогов за прошлые годы не начисляются, поскольку обязанность по уплате налогов возникает не ранее даты получения уведомления.

В уведомлении ошибка

Иногда плательщик может обнаружить в уведомлении ошибку. Основные причины:

● неточная или устаревшая информация,

● не учтены льготы владельца.

В этом случае необходимо обратиться в ИФНС и представить подтверждающие документы. Налоговики произведут исправление, перерасчет и вновь направят уведомление.

При этом срок уплаты будет перенесен.

Если уведомление не пришло

В случае неполучения уведомления на объект налогообложения, например, на удачно приобретенную дачу, нужно самостоятельно сообщить в налоговую инспекцию о неучтенном имуществе. Для этого должны быть одновременно соблюдены условия:

✓ ранее уведомление никогда не приходило на данный объект,

✓ нет права на налоговые льготы по данному объекту.

Это необходимо однократно сделать в срок до 31 декабря года, наступившего за оплачиваемым годом. Нужно сообщить о наличии неучтенного имущества и приложить копии правоустанавливающих документов. Рекомендуемую форму сообщения можно скачать здесь. Представить сообщение можно лично, по почте или в электронном виде.

Например, в середине 2018 года земельный участок перешел к гражданину по наследству. Если к наследнику до декабря 2019 года уведомление не пришло, то ему нужно до 31 декабря 2019 года явиться в инспекцию и проявить желание оплатить земельный налог.

За непредставление такого сообщения инспектор кроме налога насчитает штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.

Если плательщик своевременно сообщил о наличии у него неучтенного имущества, налоговики произведут расчет только за три предшествующих года, но не ранее момента возникновения права на объект. Результаты расчета налоговики отразят в налоговом уведомлении. Оплатить налог нужно в течение месяца после его получения.

Налоговое уведомление для владельцев имущества, земли и транспорта

За любое движимое и недвижимое имущество гражданин должен заплатить налог. Поэтому владельца земли, имущества и транспорта называют налогоплательщиком.

Расчет суммы налога для таких физических лиц, в том числе ИП, производится налоговыми органами. Для расчета налоговики используют данные, которые им любезно предоставляют соответствующие регорганы (Росреестр, ГИБДД).

Чиновники обязаны рассчитать налог и направить налогоплательщику налоговое уведомление. В уведомлении указывается размер налога, объект налогообложения, налоговая база, срок оплаты и др.:

  • по налогу на имущество,
  • по транспортному налогу,
  • по земельному налогу.

Начиная с 2016 года в налоговое уведомление добавлен НДФЛ с доходов, с которых работодатель не удержал налог, сообщив об этом в налоговую инспекцию

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.