Договор лизинга (вариант)

Содержание

Возвратный лизинг – что это такое, схема, для физических лиц, образец договора

Договор лизинга (вариант)

В России более известные и распространенные виды сделок среди лизингополучателей с лизинговыми компаниями – операционный и финансовый лизинг. Такие операции имеют различные условия: период, максимальную стоимость, операции касательно последующего выкупа. Менее известный в России, но также интересный вид лизинга, обратный или возвратный.

К сожалению пока еще не все профильные компании готовы заключать такие сделки. Но о нем стоит поговорить более детально, разобрав все преимущества и недостатки таких сделок.

Что это такое?

Возвратный лизинг – вид лизинговой сделки между лизингополучателем и лизинговой компаний, где лизингополучатель выступает одновременно и продавцом предмета лизинга.

То есть продавец продает свое имущество лизинговой компании (коммерческую недвижимость, транспортное средство, оборудование или др.), и сразу же заключает договор, по которому это же имущество получает назад в аренду.

Такие договора позволяют снять с баланса предприятия дорогостоящие активы, при этом дают возможность продолжать пользоваться предметом лизинга.

Более того, компании относят лизинговые платежи к статьям затрат, что позволяет снижать налогооблагаемую базу, а именно, налог на прибыль.

Также стоит помнить, что при продаже своих активов, предприятие вносить лишь часть аванса для получения их назад в аренду, остальные средства можно расходовать на свое усмотрение.

Условия получения

Лизинговые компании, которые готовы заключать сделки по возвратному лизингу стараются сотрудничать только с крупным и среднем бизнесом (в редких случаях возможны исключения).

Заключение сделок проводится на длительный период времени (до 5 лет). На срок влияет вид имущества, степень износа, а также стоимость, чем выше цена, тем больше период лизинга.

Чаще всего первичный аванс, который запрашивает лизинговая компания, равен 30% от стоимости выкупленного предмета лизинга.

Удорожание или плата зависит также от различных факторов и устанавливается индивидуально.

Но эксперты настаивают, что удорожание по возвратному лизингу идентично иным видам лизинговых услуг (операционному, финансовому).

Как оформить?

Оформление возвратного лизинга – это, конечно, небыстрая, порой изнурительная, процедура.

Она включает в себя не только все этапы, что и при финансовом лизинге, а также и иные шаги.

Этапы заключения сделки при обратном лизинге:

  • консультация с лизинговой компанией, сбор документов потенциальным лизингополучателем;

анализ лизинговой компанией предмета лизинга, финансового состояния юридического лица;

  • заключение договора;
  • внесение аванса лизингополучателем;
  • выкуп лизинговой компанией у продавца имущества и одновременная передача его в аренду;
  • внесение лизинговых платежей лизингополучателем согласно условиям договора в пользу лизинговой компании.
  • Оформить возвратный лизинг можно на любой вид имущества:

    • недвижимость;
    • оборудование;
    • автомобили;
    • коммерческая недвижимость.

    Условия для оформления возвратного лизинга простые: оборудование должна находиться на балансе предприятия, оно должно быть ликвидным.

    Финансовый лизинг

    Финансовый лизинг – вид лизинговой сделки, при котором лизингодатель выкупает имущество и передает его в аренду лизингополучателю.

    В течение всего периода клиент вносит лизинговые платежи лизинговой компании, постепенно возвращая всю стоимость и проценты (удорожание) по приобретенному имуществу.

    Финансовый лизинг отличается от возвратного тем, что во втором случае в качестве продавца и покупателя имущества (техники, недвижимости, транспортного средства) выступает одно и то же юридическое лицо.

    То есть в самой сделке выступают две стороны: лизинговая компания, лизингополучатель.

    Если же вы ищите информацию по рефинансированию потребительских кредитов, то вам стоит прочесть это.

    Возвратный лизинг физическим лицам

    Стоит понимать, что лишь единицы лизинговых компаний работают с физическими лицами, предлагая финансовый лизинг.

    Что касается возвратного лизинга, то в РФ сложно найти компанию, которая готова заключить сделку с физическим лицом на возвратный лизинг.

    В такой сделке участвуют три стороны: лизинговая компания, компания-поставщик и лизингополучатель.

    Что касается условий, то они стандартны: платежеспособность, совершеннолетие.

    Объектом лизинга может выступать транспортное средство, недвижимость или иное имущество, которое находится во владении физического лица, которое обращается за помощью в лизинговую компанию.

    Процентные ставки

    Ставки по возвратному лизингу прописываются индивидуально и зависят от вида имущества, степени его износа, стоимости, первичного платежа и иных факторов.

    Специалисты настаивают, что удорожание такое же, как и при других видах лизинга, то есть от 5% стоимости имущества в год.

    Дополнительные расходы помимо процентов (удорожание), которые обязан выплатить лизингополучатель, также могут быть траты связанные с оценкой имущества.

    Документы

    Что касается документов, то здесь необходимо собрать достаточно объемный пакет, который состоит из:

    • заявления на получение лизинга;
    • анкеты;
    • устава предприятия;
    • учредительного договора;
    • свидетельства о регистрации в ЕГРЮЛ;
    • свидетельства о постановке в налоговом органе;

    паспортов директора, главного бухгалтера или иных лиц имеющих право подписи на финансовых документа, а также приказов о назначении данных лиц на должности;

  • финансового отчета;
  • баланса и иных документов.
  • Требования к заемщикам

    При возвратном лизинге лизинговые компании обычно прописывают требования к выкупаемому и передаваемому в аренду объекту.

    Предметом возвратного лизинга может быть совершенно любое имущество: недвижимость, транспортное средство, спецтехника, оборудование и др.

    Лизинговая компания готова:

    • приобретать имущество которое уже находится в эксплуатации у клиента;
    • приобретать имущество, которое юридическое лицо только что приобрело или готовится приобретать (имеются договора купли-продажи, внесен аванс и т.д.);
    • приобрести имущество, которое юридическое лицо собирается купить в ближайшем будущем.

    Что касается самого юридического лица и требований к нему, то срок его деятельности должен превышать 12 месяцев, вся необходимая документация предоставлена своевременно.

    Сроки предоставления

    Лизинговые компании стараются минимизировать время заключения сделки, обработка и анализ документов юридического лица обычно не превышает 1-3 дней. Подготовительный процесс к сделке также длиться несколько дней.

    Период, на который может, предоставлен возвратный лизинг, зависит, в первую очередь, от стоимости и степени износа имущества, которое лизинговая компания готовится выкупить.

    Обычно такие сделки заключаются на 3-5 лет. В некоторых случаях, возможно, увеличить либо уменьшить период лизинга.

    Погашение задолженности

    Как осуществляется погашение (сроки, сумма, периодичность) прописывается в договоре возвратного лизинга. Обычно лизингополучатель вносит ежемесячно определенную сумму в счет погашения задолженности.

    Но бывают и исключения, график погашения может быть установлен индивидуально, период погашения рассчитан с особенностями ведения бизнеса (сезонные выплаты, ежеквартальные, несколько раз в месяц и иные варианты).

    При несвоевременной выплате задолженности, начисляются штрафные санкции.

    Как проводится процедура рефинансирования потребительских кредитов в Банке Москвы, читайте здесь.

    А узнать больше о перекредитовании кредита с просрочками, вы сможете по ссылке.

    Преимущества и недостатки

    Вы спросите, почему предприятия обращаются именно к возвратному лизингу, ответ на самом деле прост:

    • восполнение недостающих финансовых средств для приобретения новых активов, расширения бизнеса или др.;
    • снятие с баланса дорогостоящих активов, при этом, не останавливая процесс производства;
    • получение налоговых льгот и снижение суммы налога на прибыль.

    Что касается недостатков, то при правильном выборе лизинговой компании, которая предложит оптимальные условия, предприятие ничем не рискует, а получает лишь одни выгоды.

    Единственное стоит помнить, что если на этот шаг предприятие идет лишь с целью снизить налогооблагаемую базу, и будет в этом уличено соответствующими органами, то для юридического лица это чревато немалыми штрафами.

    Источник: https://gor-experts.ru/drugoe/chto-takoe-vozvratnyj-lizing.html

    Подводные камни лизинга: договор для юридических лиц + лизинг авто

    Договор лизинга (вариант)

    В статье разберем подводные камни лизинга. Узнаем, на какие нюансы договора стоит обратить внимание юридическим лицам и какие дополнительные обязательства будут у клиентов при лизинге автомобилей. Мы подготовили для вас рекомендации, которые помогут заключить выгодный договор лизинга.

    Важные моменты договора лизинга

    Лизинг в последнее время стал популярной формой приобретения дорогостоящего имущества. Услуги такого рода активно продвигаются лизинговыми компаниями, которые работают самостоятельно или в составе финансовых групп с банковскими учреждениями.

    Основные преимущества лизинга заключаются в возможности оптимизации налогов. Частные лица в РФ получили возможность заключать такого рода соглашения только в 2010 году. Но независимо от того, кто оформляет лизинг — юр.

    лицо или обычный человек, нужно обращать внимание на возможные подводные камни подобных соглашений.

    Обычно договор лизинга — это вариант договора долгосрочной аренды. Но в этом случае лизингодатель специально приобретает имущество, которое затем передает в пользование лизингополучателю.

    Соглашения предусматривают право клиента выкупить полученное имущество по остаточной стоимости после окончания срока договора.

    Но это условие по согласованию сторон может и отсутствовать — тогда имущество, полученное в лизинг, должно быть возвращено лизинговой компании по истечении срока соглашения.

    Рассмотрим, какие моменты лизингового договора заслуживают особого внимания:

    • Подробное и точное описание предмета лизинга.
    • Права и обязанности лизингополучателя.
    • Порядок расчета лизинговых платежей и их уплаты.
    • Срок договора лизинга.
    • Порядок страхования лизингового имущества.
    • Особенности государственной регистрации предметов лизинга.
    • Порядок одностороннего расторжения договора.

    Лизинговый договор в любом случае должен быть заключен в письменной форме.

    В определенных ситуациях законом предусмотрена также его государственная регистрация. Сторонами сделки по такому соглашению выступают лизингополучатель, лизингодатель и поставщик. Но последний действует лишь в рамках договора купли-продажи, который оформляется отдельным документом.

    Предмет договора

    Любой договор лизинга должен содержать подробное и точное описание предметов лизинга. Для автомобилей указывается марка, модель, цвет, VIN номер, для недвижимости — площадь, местонахождение и т. д. Если предмет лизинга будет описан в соглашении недостаточно подробно, то такой договор легко может быть признан недействительным.

    Предметом лизинга может быть практически любое имущество.

    Хотя законодательство устанавливает определенные ограничения, согласно которым не могут выступать предметами лизинга земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, запрещенное к свободному обращению.

    В договоре оговаривается также порядок передачи предметов лизинга — место и время и сроки.

    Права и обязанности лизингополучателя

    Каждый лизингодатель старается обезопасить себя по максимуму и составить договор исходя из своих интересов. Лизингополучателю при этом стараются дать минимум прав, а вот обязанностей — наоборот, по максимуму. Этот момент нужно обязательно учитывать и внимательно знакомиться с текстом договора до его подписания.

    Основная обязанность лизингополучателя — своевременно вносить лизинговые платежи.

    Но часто ему также приходится принимать на себя и дополнительные обязательства, которые сводятся к выполнению требований по страхованию, предоставлению лизингодателю возможности контролировать использование имущества и т. д. Иногда в договор могут включить и совершенно неприемлемые для лизингополучателя обязанности.

    За нарушение обязательств по договору лизинга предусматриваются штрафы, а иногда лизингодатель может пойти и на одностороннее расторжение соглашения.

    Лизинговые платежи

    Один из самых главных моментов в договоре лизинга — порядок расчета лизингового платежа. Он может быть сезонным, равномерным (аннуитетным) или нисходящим. Иногда согласовывают и вовсе индивидуальный график.

    В любом случае надо обратить на него особое внимание. Нередко компании выводят НДС за график, начисляя его уже отдельно.

    На первый взгляд, ежемесячный платеж в этом случае кажется меньше, но по факту к нему надо добавлять еще 18%.

    Обязательно надо рассчитать полную переплату по договору. Для этого потребуется прибавить к сумме всех лизинговых платежей аванс, а также комиссию лизинговой компании и выкупную стоимость. Только увидев реальную переплату, можно принимать решение о том, выгодно конкретное предложение или нет.

    Срок договора лизинга

    В договоре лизинга должен быть оговорен его срок. Именно это время лизингополучателю понадобится для оплаты лизинговых платежей, и лишь затем у него появиться право выкупа. Досрочную выплату по договору предусматривают довольно редко.

    На словах менеджеры компаний утверждают, что никаких проблем с этим не возникнет и достаточно будет лишь письма. На практике за досрочное погашение часто требуют уплатить часть или все проценты по первоначальному соглашению.

    Лучше всего постараться зафиксировать договоренность о возможности досрочных выплат в самом лизинговом договоре. Это может быть довольно сложно, но верить менеджеру на слово все же не стоит.

    Страхование имущества, передаваемого в лизинг — обязательное условие договора. Лизингодатель может взять на себя эту обязанность, но в этом случае расходы все равно лягут на плечи лизингополучателя.

    Если страхованием занимается лизингодатель, то для лизингополучателя отпадает необходимость заключать отдельный договор со страховой компанией, но с другой — он практически лишается возможности выбора страховщика.

    В итоге часто возникает ситуация, когда лизингодатель страхует имущество в компаниях-партнерах по невыгодным тарифам для лизингополучателя (в плане дальнейших выплат при страховом случае).

    Регистрация имущества

    Если предметом лизинга является имущество, которое подлежит государственной регистрации, то обязанность постановки на учет возлагают на лизингополучателя. Лизингодатель может также взять на себя эту функцию, но не бесплатно, а за отдельную и немалую плату. Например, регистрация автомобиля в ГИБДД может обойтись в 10 — 20 тысяч рублей.

    Отдельно надо обратить внимание на то, кто будет являться балансодержателем, т. е. платить налог на имущество. Если им выступает лизингодатель, то платежи по договору будут выше.

    Расторжение договора

    Клиенту расторгнуть договор лизинга в одностороннем порядке довольно сложно. Для этого надо найти существенные нарушения, допущенные лизинговой компанией. Обычно расторжение договора инициирует лизингополучатель лишь при длительной задержке передачи предметов лизинга.

    https://www.youtube.com/watch?v=QU7VyhmuwOE

    Гораздо больше прав по расторжению договора в одностороннем порядке предусматривается для лизингодателя. Причинами для таких действий могут стать почти любые нарушения обязательств лизингополучателем.

    Несвоевременно внесенный платеж, поздно переданные документы по страховке и т. д. — все это может стать причиной для расторжения договора в одностороннем порядке. Имущество при этом лизингодателем будет изъято, а платежи лизингополучателю никто не вернет.

    Подводные камни лизинга автомобиля

    Лизинг авто для юридических и частных лиц имеет собственные подводные камни, о которых также стоит знать.

    Обычно на эксплуатацию автомобиля в этом случае устанавливается ряд ограничений: по максимальному пробегу, территории эксплуатации и т. д.

    Имущество, полученное в лизинг, нельзя сдать в субаренду или передать третьим лицам на других основаниях. Нередко лизинговые компании также требуют обслуживать авто лишь в определенных сервисах.

    Иногда встречаются и другие нюансы. Например, при угоне ряд лизинговых компаний требует от лизингополучателя вносить платежи до момента получения выплат от страховой компании. С этим могут возникнуть проблемы, которые в ряде случаев приходится решать годами. А все это время лизингополучателю придется платить деньги за отсутствующую машину.

    Также прочитайте: Где выгодно взять автокредит для ИП — ТОП-11 банков, документы и условия получения

    Подводные камни лизинга оборудования

    Подводные камни договора на лизинг оборудования связаны с конкретным приобретаемым имуществом.

    Если клиент хочет приобрести узкоспециализированное оборудование, то лизинговая компания будет настаивать на увеличении суммы аванса, привлечении поручителей или предоставлении залога.

    Спрос на редкое или подходящее лишь для конкретного производства оборудование фактически отсутствует, а значит, риски лизингодателю придется покрывать другими способами.

    Стоит также задуматься и о сроке службы оборудования, которое планируется приобрести в лизинг. Он должен быть довольно длительным, чтобы вам удалось получить выгоду от сделки.

    Иначе к концу договора может получиться ситуация, когда все имущество уже стало ветхим, и выкупать его не имеет смысла.

    Лизинговые компании также обращают внимание на этот момент, и от срока службы приобретаемого оборудования будут зависеть все условия сделки.

    Также прочитайте: Кредит на оборудование для малого бизнеса — ТОП-15 банков, условия и документы

    Советы нашим читателям

    Приобретение любого имущества в лизинг требует от лизингополучателя предельной внимательности. Лизинговые компании — это коммерческие организации, и они стремятся заработать на клиенте по максимуму.

    Заключить более выгодную сделку можно, следуя нескольким простым советам:

    • Определитесь с конкретным предметом лизинга, а также его продавцом. Сотрудники лизинговой компании могут помочь с выбором автомобиля, некоторых видов оборудования и поиском подходящего поставщика, но за эту услугу могут брать отдельную комиссию.
    • Сравнивайте предложения. Если поставщик сотрудничает с конкретной лизинговой компанией, то следует для начала запросить коммерческое предложение у него. Стоит также обратиться в компанию и напрямую. Нелишним будет получить предварительные предложения и от конкурирующих организаций.
    • Не доверяйте на 100% предварительным расчетам. Условия сделки, которые попадут в договор, могут значительно отличаться.
    • Узнавайте о наличии государственных субсидий. За счет участия в них можно существенно сэкономить.
    • Всегда читайте договор перед его подписанием. Очень часто в нем скрыто огромное число подводных камней, существенно влияющих на переплату и другие важные моменты.

    Источник: https://bank-biznes.ru/lizing/podvodnye-kamni-lizinga.html

    Договор возвратного лизинга автомобиля

    Договор лизинга (вариант)

    Лизинг автомобиля в России только развивается. Среди разных его видов есть возвратный лизинг, который считается необычным по своему механизму действия.

    Долгосрочная финансовая аренда в данном случае оформляется на бывшее авто клиента. Схема несложна для понимания, но в практике это явление встречается реже остальных разновидностей.

    У возвратного лизинга имеются свои преимущества и особенности. Все они отражаются в специальном документе – договоре, в виде условий соглашения между сторонами.

    Перед тем как заключать сделку, важно знать о том, что из основного должно содержаться в таком документе. А также, можно ли возмещать возникающие по сделке расходы, опираясь на такой договор.

    Возвратный лизинг – это сделка по финансовой аренде, при которой автотранспортное средство клиента компании продается организации на условиях, что оно впоследствии будет сдано ему же в аренду.

    У названия данного вида долгосрочной аренды существует свой синоним – обратный лизинг.

    В договоренностях участвуют следующие стороны, которые отражаются в содержании договора:

    1. Лизингодатель – компания, предоставляющая в арендное пользование, купленную у клиента, технику.
    2. Лизингополучатель – клиент, продавший технику и намеревающийся ее вновь выкупать после пройденного времени аренды.
    3. Продавец – тот же клиент, который продал лизинговой компании авто, заключил с нею договор купли-продажи, а затем – лизинговый контракт на эту же машину.

    Страховщики здесь фигурируют тоже. Поэтому в договорах по возвратному лизингу обязательно следует прописывать также и эту обязанность.

    Компания сама страхует авто, ответственность водителя, но клиент потом оплачивает эти расходы. Их можно вносить в лизинговые платежи, а можно присовокупить к остаточной выкупной стоимости предмета соглашения.

    Возвратные лизинговые операции в правовом поле Российской Федерации признаны абсолютно легальными, если они осуществляются на основании законодательства.

    Так правовой базой для данного вида лизинга являются следующие правовые акты:

    Согласно этим законодательным актам бывшая собственность клиента до момента ее выкупа будет пребывать в полном владении у лизинговой компании.

    Это не даст клиенту закладывать в банке авто по нескольку раз, продавать его иным лицам. Он сможет лишь сдать его в аренду еще кому-то. Но это делается исключительно с согласия лизинговой организации, с которой он заключил сделку по оперативной аренде.

    Особенности договора возвратного лизинга автомобиля

    Для физического лица этот тип долговременной аренды транспортного средства является своеобразным способом краткосрочного финансирования. Когда требуется быстро получить деньги, можно продать машину.

    При этом появляется возможность свою машину со временем вернуть обратно, выкупая ее у покупателя.

    Если же лизингополучатель является юридическим лицом, то для него такие сделки более привычны. Задействуется схема регулярного потока машин, отданных таким клиентом в продажу лизинговой компании. Особые моменты здесь фигурируют свои.

    Кто бы ни был клиентом, на каких условиях бы ни заключалась сделка, всегда все детали должны отражаться в тексте договора. Для примера рассмотрим оба варианта договоров, которые можно брать за основу при составлении документа.

    Для физических лиц

    Рынок автотранспортной техники в финансовую аренду для физических лиц рассматривает возвратный (оперативный) лизинг лишь как кратковременный механизм, помогающий решать проблему с деньгами клиенту.

    Другая сторона сделки – лизингодатель получает свой доход от такой аренды. Однако для него здесь есть и свои риски.

    Особенности заключения договора по возвратному лизингу с гражданами можно представить несколькими основными условиями:

    1. Название документа, дата его составления и место, где осуществляется сделка.
    2. Представление сторон – полное их наименование и указание, кто из них, какой стороной сделки является.
    3. Полное описание предмета соглашения – ТС.
    4. Увеличенные в размерах платежи. Они превышены за счет поднятия ставки (процента удорожания).
    5. Необходимость применения штрафов, комиссий, неустоек, назначаемых в случае невыполнения договорных обязательств.
    6. Существенно занижается цена предмета контрактного соглашения. Авто сильно обесценивается на основании проведенной усилиями лизинговой компании технической экспертизы.
    7. Прописываются налоговые обязательства. Например, что транспортный налог обязан платить все время действия контракта – лизингодатель. В этом есть свой плюс для лизингополучателя.
    8. Все передачи техники должны сопровождаться актом приемки-передачи.
    9. Обязательно прописываются условия использования, содержания и хранения автомобиля.
    10. Устанавливаются правила, порядок и условия, о том, как можно передавать технику третьим лицам в период действия аренды.
    11. Указываются условия досрочного разрыва соглашения.
    12. Принимаются во внимание риски, форс-мажорные ситуации, вероятные обстоятельства непреодолимой силы, а также как клиенту поступать в таких случаях.
    13. Выполнение сторонами обязательств.
    14. Предусмотренные меры ответственности для нарушителей пунктов данного договора.
    15. На каких основаниях фигурирует бесспорное писание средств.
    16. Условия прекращения действия документа.
    17. Окончательное резюмирование, к какому соглашению пришли стороны в плане денежных вопросов, а также самого предмета лизинга.
    18. Четко устанавливаются сроки действия договоренностей.
    19. Какими механизмами решаются споры.
    20. Подписи сторон. Здесь также – указание реквизитов лизинговой компании, подпись ее директора, печать. А также обозначение клиента – Ф.И.О., адрес, телефон, его подпись.

    Физические лица не относятся к категории клиентов с достаточно высокой платежеспособностью и стабильностью в погашении аренды.

    Кроме того, лизинговые фирмы часто убеждаются в ненадежности таких арендаторов – клиенты-автомобилисты не могут выкупить свою же машину за недостатком нужной суммы. Получается, что машина часто возвращается назад к арендодателю.

    При этом учитывается её износ, снижение уровня ликвидности, как товара – не все будущие клиенты захотят приобрести в лизинг несколько раз подержанное авто. Вот причина, почему для физ. лиц часто повышаются ставки удорожания.

    Ссылка на пример договора.

    Для предприятий

    В основном целевой аудиторией для сотрудничества с нею российских лизинговых организаций являются предприниматели и предприятия. В договоре они фигурируют как индивидуальные предприниматели и юридические лица.

    Лизингодателям выгодно с ними работать по одной простой причине – есть возможность получать налоговые льготы (вычеты по НДС), уменьшение налога с дохода, зачисление ускоренной амортизации и иное.

    В таком договоре, заключаемом с юридическими лицами по возвратному лизингу, обязательно должно содержаться следующее:

    1. Название документа, дата, адрес заключения.
    2. В первом абзаце кратко описываются стороны сделки.
    3. Подробное описание предмета договора – автомобильного средства.
    4. Условия приемки-передачи предмета лизинга.
    5. Отражение бухгалтерских (балансовых) операций в учете лизингодателя и лизингополучателя. Здесь можно также прописывать способ амортизационного расчета.
    6. Налоговые обязательства сторон, льготы, их условия и ссылки на законы.
    7. Цена договора – указывается полная стоимость авто, а также аренды, проценты удорожания (выгоды лизингодателя).
    8. Платежи подробно расписываются в виде графика.
    9. Санкции, штрафы, комиссии, предусмотренные как за нарушение выполнения условий договора, так и за какие-либо дополнительные оформительские операции, осуществляемые лизинговой фирмой.
    10. Правовая сторона. Автомобиль сначала переходит из владения будущего лизингополучателя в собственность лизингодателя. После выкупа ТС – к лизингополучателю обратно.
    11. Прописываются условия, как эксплуатировать транспортное средство, содержать его, хранить, ремонтировать. Здесь отражены обязательства стороны по отношению к предмету лизинга.
    12. Возможности перевода арендных прав и обязательств к третьим лицам.
    13. Как действовать сторонам сделки при гибели. Утрате предмета договора.
    14. Чем обеспечиваются обязательства сторон. Обычно здесь указывают способ расчета между участниками, суммы, проценты, задаток (если есть).
    15. Какую ответственность понесут нарушители условий соглашения.
    16. Каким образом производится бесспорное списание денежных сумм по данному контракту.
    17. Условия прекращения или досрочного расторжения договора.
    18. Что сторонам предпринимать в случае наступления обстоятельств непреодолимой силы.
    19. Сроки действия соглашения.
    20. Какие можно использовать механизмы для разрешения спорных ситуаций.
    21. Реквизиты участников и подписи с печатями.

    Ссылка на скачивание образца.

    Как возмещаются затраты

    Если речь заходит о классическом лизинге, то лизингополучатель полностью возмещает затраты, которые ранее осуществлял лизингодатель при покупке автомашины.

    Но при возвратном лизинге фигурируют следующие типы затрат, которые должен будет погасить во время аренды лизингополучатель:

    • страховые взносы;
    • услуги экспертного оценщика;
    • текущий или капитальный ремонт;
    • эвакуация, если авто побывало в аварии;
    • оплата юридических услуг за перерегистрация в ГАИ (не всегда включаются в затраты, подлежащие погашению, но такое бывает).

    Затраты по возвратному лизингу ложатся сначала в ответственность лизингодателя. После чего они переходят частично к лизингополучателю. Почему частично? Потому что, к примеру, транспортный налог клиент компании не обязан погашать.

    Данный вид платежа относится к обязанности собственника авто по закону. А собственником являлась лизинговая компания, но никак не ее клиент.

    Но может возникнуть следующая ситуация:

    1. Автомобиль был взят в кредит лизингодателем.
    2. Затем выкуплен клиентом.
    3. Клиент вернул авто в качестве проданного имущества компании.
    4. Потом он захотел снова его выкупить через финансовую аренду.

    Здесь затраты по кредиту возмещаются клиентом компании, и больше не могут выступать в качестве денежных обязательств после их полного возвращения лизинговой организации.

    Считается, что популярностью возвратный лизинг пользуется преимущественно у представителей различного уровня бизнеса и предпринимательства. Именно им подходят такие условия финансовой аренды.

    Здесь можно собственное авто продать, вырученные деньги задействовать в хозяйственных делах. Затем постепенно автомобиль выкупает клиент через лизинговые платежи, вместе с погашением остаточной его стоимости в конце действия договора.

    Договор такого лизинга должен отражать все этапы процесса, а также отражать четкие цифры сумм платежей, общей стоимости, график погашения аренды и сроки действия соглашения.

    : Что такое возвратный лизинг / Что делать если договор лизинга не исполнен

    Внимание!

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Источник: http://avtopravozashita.ru/lizing/dogovor-vozvratnogo-lizinga.html

    Договор лизинга | Бухгалтерия и кадры

    Договор лизинга (вариант)

    В процессе своей деятельности фирме может потребоваться дорогостоящее имущество, для покупки которого у нее нет достаточных средств. В этом случае можно привлечь кредит или заем, взять имущество в аренду, а можно приобрести его в лизинг. И последний вариант получает все большее развитие в нашей стране. Он действительно достаточно удобен.

    Фирма обращается в лизинговую компанию, которая приобретает для нее необходимое именно ей имущество и предоставляет его во временное владение и пользование, что-то типа аренды… За это фирма ежемесячно (или в другие, установленные договором, сроки) уплачивает лизинговой компании определенную договором сумму.

    А по окончании срока действия договора, имущество либо возвращается обратно лизинговой компании, либо остается в собственности фирмы (если она уплатит за него выкупную цену)… Это и есть схема лизинга, если ее описывать в двух словах.

    И если вы решили прибегнуть к заключению договора лизинга, мы расскажем вам о его нюансах.

    Что собой представляет договор лизинга?

    Итак, сначала давайте выясним, что же собой представляет договор лизинга. Для этого обратимся к статье 2 Федерального закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (далее – Закон о лизинге). Здесь дается следующее определение.

    Договор лизинга – это договор, в соответствии с которым арендодатель (далее – лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (далее – лизингополучатель) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование.

    Из этого определения уже можно уяснить для себя предпочтение лизинга перед привлечением заемных средств или получением имущества в аренду.

    Ведь получить кредит или заем не так-то просто. Сначала нужно выбрать банк, затем представить туда множество «бумажек» (финансовых отчетов, поручительств, расчетов окупаемости и пр.). А затем еще придется уплачивать проценты за пользование полученными средствами. И немалые.

    Если рассматривать аренду, то фирме, которой, к примеру, нужно какое-то уникальное имущество, сначала нужно найти арендодателя. А потом еще договориться с ним об условиях аренды и платы за нее.

    При лизинге фирма получает именно то имущество, которое ей необходимо. И хотя фирма и оплачивает лизинговой компании комиссию по сделке, – она не выше, чем проценты по кредитам и займам. А получить имущество в лизинг намного проще, чем взять деньги взаймы.

    Какой бывает лизинг?

    Лизинг бывает внутренний и международный.

    При внутреннем лизинге и лизингодатель, и лизингополучатель – российские организации или предприниматели (резиденты Российской Федерации).

    При международном лизинге хотя бы одна из сторон сделки (или лизингодатель, или лизингополучатель, а то и обе стороны) – нерезиденты нашей страны.

    Что можно взять в лизинг?

    Поскольку имущество в лизинг передается на время (хотя, правда, возможен и выкуп имущества лизингополучателем, о чем мы расскажем далее), предметом лизинга могут быть лишь непотребляемые вещи, например, здания, строения, сооружения, оборудование, транспортные средства, другое движимое и недвижимое имущество, которое можно использовать для предпринимательской деятельности.

    Предметом лизинга не могут быть (п. 2 ст. 3 Закона о лизинге):

    – земельные участки и другие природные объекты;

    – имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения;

    – имущество, для которого установлен особый порядок обращения.

    Нельзя передать (и соответственно брать в лизинг) запчасти, материалы, сырье, товары.

    Какие условия нужно прописать в договоре лизинга?

    Независимо от срока действия, договор лизинга обязательно заключается в письменной форме. Указание на это содержится в пункте 1 статьи 15 Закона о лизинге. При этом в нем нужно прописать следующие важные условия.

    Прежде всего, необходимо указать данные, которые позволяют точно установить предмет лизинга (выделить цветом). К примеру, если предметом лизинга является транспортное средство, необходимо указать не только его марку (скажем, ВАЗ-2109), но и заводской номер, год выпуска и прочие индивидуализирующие признаки (цвет, модель кузова и пр.).

    Как следует из определения договора лизинга, его характерной чертой является то, что лизингодатель приобретает имущество специально для передачи лизингополучателю. Хотя на практике бывает и так, что у лизинговой компании уже есть в наличии то имущество, которое интересует лизингополучателя.

    Но в любом случае в договоре нужно уточнить, кто и как выбирает продавца лизингового имущества. Это второй важный момент договора лизинга.

    При этом учтите: согласно статье 22 Закона о лизинге, в случае, если иное не установлено договором лизинга, та сторона договора, которая выбрала продавца, несет риск невыполнения продавцом обязанностей по договору купли-продажи предмета лизинга и связанные с этим убытки.

    В-третьих, хотя лизинговое имущество является собственностью лизингодателя (п. 1 ст. 11 Закона о лизинге), оно может учитывать как на балансе лизингодателя, так и на балансе лизингополучателя.

    Та сторона, которая учитывает у себя на балансе имущество, и будет его амортизировать. Поэтому в договоре лизинга нужно указать, у кого на балансе будет учитываться предмет лизинга.

    Ведь это очень важно с точки зрения бухгалтерского и налогового учета лизинговой сделки.

    В-четвертых, предметы лизинга, подлежащие регистрации в государственных органах (например, транспортные средства, оборудование повышенной опасности), регистрируются по соглашению сторон на имя лизингодателя или лизингополучателя. Этот момент тоже нужно прописать в договоре.

    В-пятых, предмет лизинга может быть застрахован от рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения с момента поставки имущества продавцом и до момента окончания срока действия договора лизинга (п. 1 ст. 21 Закона о лизинге). Стороны, выступающие в качестве страхователя и выгодоприобретателя, а также период страхования предмета лизинга также определяются договором лизинга.

    В-шестых, в договоре лизинга должны быть определены размеры, способ осуществления и периодичность лизинговых платежей (подробнее об этом мы поговорим в отдельном разделе нашей статьи).

    И, наконец, в договоре лизинга должен быть указан срок его действия, а также порядок изменения и основания досрочного прекращения договора.

    Мало того, по условиям договора лизинга лизингодатель может оказывать лизингополучателю какие-то дополнительные услуги. Тогда их перечень, объем и стоимость также лучше указать в договоре лизинга.

    Итак, мы перечислили основные условия договора лизинга. Стороны договора по своему усмотрению могут включить в него и другие условия.

    Как уплачиваются лизинговые платежи?

    Как указано в статье 28 Закона о лизинге, под лизинговыми платежами понимается общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок его действия, в которую входит:

    – возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю;

    – возмещение затрат лизингодателя, связанных с оказанием других услуг, предусмотренных договором лизинга (если, конечно, они оказываются лизингополучателю);

    – доход лизингодателя;

    – выкупная цена предмета лизинга (если по условиям договора лизинга имущество переходит в собственность к лизингополучателю).

    При этом в договоре лизинга должно быть указано:

    1. Общая сумма лизинговых платежей. Иначе говоря, какую сумму выплатит лизингополучатель за весь срок действия договора лизинга. Причем, если договор предусматривает переход права собственности на имущество к лизингополучателю, в договоре лучше отдельно выделить выкупную цену этого имущества.

    2. Форма платежей. Это может быть уплата платежей:

    – в денежной форме,

    – в компенсационной форме (продукцией или услугами лизингополучателя),

    – в смешанной форме (частично – деньгами, а частично – продукцией или услугами).

    3. Метод начисления лизинговых платежей. Здесь возможны следующие варианты (раздел 1 Методических рекомендаций по расчету лизинговых платежей, утвержденных Минэкономики России 16 апреля 1996 г.):

    – метод «с фиксированной общей суммой», когда общая сумма платежей начисляется равными долями в течение всего срока договора;

    – метод «с авансом», когда лизингополучатель при заключении договора выплачивает лизингодателю аванс в согласованном сторонами размере, а остальная часть общей суммы лизинговых платежей (за минусом аванса) начисляется и уплачивается в течение срока действия договора;

    – метод «минимальных платежей», когда в общую сумму платежей включаются сумма амортизации лизингового имущества за весь срок действия договора, плата за использованные лизингодателем заемные средства, комиссионное вознаграждение и плата за дополнительные услуги лизингодателя, предусмотренные договором, а также стоимость выкупаемого лизингового имущества, если выкуп предусмотрен договором.

    По соглашению сторон платежи могут осуществляться не только равными долями, но и в уменьшающихся или увеличивающихся размерах.

    4. Периодичность уплаты лизинговых платежей (ежегодно, ежеквартально, ежемесячно, еженедельно).

    5. Сроки уплаты (до какого числа, какого месяца).

    Надо сказать, что размеры и порядок уплаты лизинговых платежей можно установить в договоре лизинга, а расчет и график их внесения – оформить в виде приложения или самостоятельного документа, являющегося неотъемлемой частью договора лизинга.

    Как выкупается лизинговое имущество?

    Как мы уже сказали в нашей статье, лизингодатель передает лизингополучателю имущество во временное владение и пользование, то есть право собственности на имущество он сохраняет за собой.

    Но возможен вариант, когда предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя. Причем этот переход может состояться как по окончании срока действия договора лизинга, так и раньше. Все зависит от того, когда лизингополучатель полностью выплатит выкупную цену имущества.

    Причем, изначально условие о выкупе имущества может быть и не прописано в договоре лизинга. В этом случае стороны должны заключить дополнительное соглашение к договору. При этом они вправе договориться о зачете ранее выплаченных лизинговых платежей в выкупную цену.

    Соответственно договор лизинга, которым предусмотрен выкуп лизингового имущества, следует рассматривать как смешанный договор, содержащий элементы договора лизинга и договора купли-продажи.

    В каком размере устанавливается выкупная цена? Она определяется соглашением сторон.

    Как устанавливается выкупная цена имущества? Здесь возможны три варианта:

    1. В договоре может быть отдельно указана выкупная цена;

    2. В договоре может быть прописано, что выкупная цена имущества включена в состав лизинговых платежей, при этом либо в тексте договора, либо в расчете лизинговых платежей раздельно указывается сумма лизингового платежа и сумма части выкупной цены, уплачиваемой при каждом перечислении средств лизингодателю;

    3. Лизинговые платежи могут быть зафиксированы в общей сумме, без выделения части, приходящейся на выкупную цену. Однако такой вариант достаточно спорный.

    Источник: http://www.buhkadr.ru/articles/823-dogovor-lizinga

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.